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33521. 关于预付款事宜 [25%]

...国税局，2007年-2008年，运输公司所得税实际税率为33%、25%，而我公司为12%、12.5%,现国税局以资金无偿提供他人使用为由要求公司调整以前年度所得税.请问:1、新企业所得税法中，对上述往来是否有明确规定，税务机关调整是否正...

分类:专家答疑 时间:20091009

33522. 相关帐务处理问题 [25%]

...元的材料，按合同约定甲公司先付乙公司90%的货款，即1584万元，款已支付。余10%款待交货后支付。5天后，乙公司因某种原因不能履行该合同，想将甲公司付的货款退回。因甲公司尚欠丙公司1584万元借款，经三方约定，乙公司应...

分类:专家答疑 时间:20091009

33523. 固定资产折旧 [25%]

...位是一家房地产开发公司，将自己开发的办公楼于2009年5月转作自用，盖楼开发成本200万元，公允价300万元，2季度缴纳25万元所得税，在年末所得税汇算清算时只交22万元。请问： 1、办公楼的计税成本是多少？ 2...

分类:专家答疑 时间:20091018

33524. 购买房产会计处理 [25%]

...科目具体核算什么内容？ 2、公司在全国北京以外的5个城市有分公司，总部在北京，请问在哪里缴纳企业所得税和营业税？分公司能买发票开发票吗？为什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20091019

33525. 存货报废认定及手续 [25%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问我公司有5台库存多年的商品,无使用价值,也无法对外出售,拟作为报废处理,即按照废铁吨位价格对外出售.请问: 1、该项资产报废损失是否需要税务部门审批？能否按照新的财...

分类:专家答疑 时间:20091020

33526. 该划拨土地是否缴纳土地使用税 [25%]

...房产税时，将商铺收回的租金做为缴纳房产税税基，2至5层未缴纳房产税，是否合理？ 请专家解答。并请注明执行依据。谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:无专门的文...

分类:专家答疑 时间:20091021

33527. 出口免抵退税政策咨询 [25%]

...税政策，征税率和退税率均为17%。2008年分别于2月，4月，5月有3笔出口业务，当年已申报出口免抵税，经退税部门审批，已按政策给予了免抵17%的税额。最近税务稽查，查我公司于当年2月份8月份，购进废旧钢铁（用于铸造），...

分类:专家答疑 时间:20091021

33528. 安装企业收回融资性投资税务问题 [25%]

...元我司拟向银行融资(利率约6%/年)承建后租给业主使用,分5年收回投资(收益约9%).现问:1、我公司收回投资时开何种发票收款？2、假如是要开增值税发票，适用哪种税负？3、假如开增值税发票税务局是否要认定我公司是“一般纳...

分类:专家答疑 时间:20091023

33529. 关联企业之间不收利息 [25%]

...性投资与其权益性投资比例为： 　　(一)金融企业，为5：1; 　　(二)其他企业，为2：1。 　　二、企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的;或者该企业的实际税...

分类:专家答疑 时间:20091026

33530. 递延税款的处理 [25%]

...题:我公司在今天的税务稽查中，被查出2006年应由待摊5年进成本的项目，我公司在1年内摊销，按税务部门要求补缴了全部税款。但是今年可摊销的部分，在今年可以冲回（我把今年可以摊销进成本的部分作为递延税款处理）...

分类:专家答疑 时间:20091026