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33541. 估价固定资产折旧问题 [25%]

...否可以税前扣除 2、大额现金购货，经常支出现金在5-50万，税务稽查时会有什么影响？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、发票未到的原因是什么？税前扣除应按权责发生...

分类:专家答疑 时间:20091124

33542. 递延所得税资产问题 [25%]

...准备，业务如下：年初坏账准备余额80万，一季度末补提5万元，二季度冲回3万元。二季度末余额82万元。 1、请列示递延所得税资产账务处理 2、我公司为亏损企业，且在免税期间，不需要交所得税，还需要做递延所得...

分类:专家答疑 时间:20091125

33543. 关于固定资产报损的问题 [25%]

...　　　　　　（2）财产损失金额＝原值-残值-已提折旧-5％可回收金额 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:账务处理如下： 处置收入按4%减半征收增值税。 借：固定资产清理 累计折旧 ...

分类:专家答疑 时间:20091125

33544. 关于赠送加油费 [25%]

...销售，为了促进销售，我司每销售一台车会赠送客人一张500-1000元油卡，一个月大概5万元左右，我司购买油卡的时候取得油站开出的增值税专用发票，我司作为费用入帐了。我的问题：（1）购买油卡的费用可以在企业所得税前...

分类:专家答疑 时间:20091130

33545. 关于长期股权投资 [25%]

...产净值进行投资，其投资总额为1000万，占被投资企业的75%，被投资企业实收资本为1200万元，请问1、中外合资企业接受超过比例部分，计入资本公积，是否应缴纳税金，应如何掌握处理？2、集团公司是否涉税？

分类:专家答疑 时间:20091201

33546. 统借统贷资金的利息支出及手续费 [25%]

...花税是它跟我司都要交纳吗?借款合同是10万元,实际借款5万元,印花税是以哪个计算的? 3)怎样筹划能节税? 非常谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、属于与生产经...

分类:专家答疑 时间:20091202

33547. 房屋建筑物的入账问题 [25%]

...国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第六十条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车...

分类:专家答疑 时间:20091202

33548. 职工食堂未独立核算 收支如何处理 [25%]

...承包，未独立核算，为员工提供中、晚餐，收取员工每餐5元的餐费，食堂采购全是白条。每月公司食堂仍有亏空，亏空部份公司补助！ 请问： 1、亏空的补助，是否可直接列入福利费 2、我公司的账务处理是：收...

分类:专家答疑 时间:20091203

33549. 关于业务招待费和招待费 [25%]

...，按照发生额的60%扣除，但最高不超过当年销售收入的0.5%，可以在所得税前扣除：而招待费，是企业日常管理发生的招待费用支出，可以在所得税前全额扣除。 请问老师： 1、我的这种理解对吗？ 2、请老师说明...

分类:专家答疑 时间:20091205

33550. 关于塑钢门窗业年底业务处理 [25%]

...期都在半年以上，2009年8月份签订一份合同，要求在2010年5月交工，到2009年12月份，工程门框已立，纱扇未安，进度完成50%，请问老师： 1、税务局年底要求财务按完工进度确认收入，并交纳税金，我们是按收到的预收款开...

分类:专家答疑 时间:20091206