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3391. 成本结转问题 [7%]

...笔货物出口，2019年已经确认收入，但是对应的成本发票2020年3月才收到，因为业务量大，19年忘记做成本预估，所得税汇算清缴已完毕，请问老师，针对这笔成本我可以放在20年吗？若不能，是否还需要去税务局做更正申报？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20200703

3392. 预缴土地增值税如何进行账务处理 [7%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:（国家税务总局公告2020年第12号），表格第4行“特定业务计算的应纳税所得额”的填表说明如下：“从事房地产开发等特定业务的纳税人，填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额。...

分类:专家答疑 时间:20200707

3393. 关于500万以下固定资产、无形资产税务摊销问题 [7%]

...一次性扣除只限于制造业，而且只限定于在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具。 无形资产是分期摊销的不可以一次性扣除的。

分类:专家答疑 时间:20200707

3394. 建筑企业旧项目是否需要备案 [7%]

...企业，有一旧项目合同签订时间是2015年6月，工程一直到2020年7月才达到收入节点，当时营改增后也没有备案该项目，请问现在还需要备案吗？还能享受老项目简易征收的税收优惠政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20200707

3395. 三流不一致是否可入成本 [7%]

...目公司成立前与设计公司签订设计合同，并支付设计费。2020年项目公司成立，现想让设计公司开票给项目公司入成本。因三流不一致，是否可行？若可行需要补充什么说明材料。谢谢！ 注：集团公司不是项目公司直接股东，...

分类:专家答疑 时间:20200708

3396. 企业收到稳岗补贴 [7%]

...的会计处理、借：银行存款 贷：营业外收入 文件上让2020年12月前用完，收支两条线，我不知道如何作处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业收到稳岗补贴后，根据《企业会计准则第16号——政府补助》规定，如果...

分类:专家答疑 时间:20200709

3397. 总公司与分公司发票问题 [7%]

...到当地，请问有没有办法交到当地？能否把总公司2014年-2020年发生的成本及结转的收入、成本全部转到当地成立的分公司（2018年成立）？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这种情况应在总公司缴纳所得数。 《中华人...

分类:专家答疑 时间:20200711

3398. 小微企业（个体工商户）增值税 [7%]

提出如下问题:某个体工商户于2020年6月1号登记 注册成本。该个体户于6月份营业额25万元，从事咨 询业务，按季度报税。现在是7月份，请问其增值税是否可享按季度不超30万元免征增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20200711

3399. 集团内部借贷 [7%]

...需要签订合同。(财税〔2019〕20号)规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。如果公司内部借款属于有偿借款，该行为属于增值税征收范围，按照规定公司取得的...

分类:专家答疑 时间:20200713

3400. 小规模纳税人优惠政策 [7%]

...疫情防控税收优惠热点问题（第十期）》的解答， 1.自2020年3月1日至5月31日，增值税小规模纳税人根据实际业务需要，为购买方就某一笔业务开具3%征收率增值税专用发票的，需要就该笔业务按3%征收率申报缴纳增值税。未开...

分类:专家答疑 时间:20200715