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34111. 固定资产新标准是否适用？ [25%]

...t>提出如下问题:目前《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）已经被中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局、中国国家标准化管理委联合发布的《固定资产分类与代码》（GB/T14885-2010）所替代，新标准已于2011年5月1日起正...

分类:专家答疑 时间:20140712

34112. 小规模和一般纳税人转变 [25%]

...>提出如下问题:我朋友的公司1-4月份为小规模纳税人，5月份转为一般纳税人，请问这样我6月份交增值税时怎么处理？税务局要求1-6月份全部销售均按17%交增值税，这样我认为不合理，请问税收政策怎么规定的？

分类:专家答疑 时间:20140715

34113. 企业这些处理可否 [25%]

...收益和亏损，事否？4、厂房给子公司无偿使用，可否？5、如果深圳公司要上市，若母公司存在这些税务风险，是否会影响上市？以上是否有更好的办法解决和对应的文件？谢谢老师 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20140724

34114. 普通发票退票、红字开票能冲减收入吗 [25%]

...nt color=red>提出如下问题:2种情况： 1、2014年5月收到一份退回手开发票，该发票为2014年1月开出，未回款。我司在当月按退票金额抵扣当月收入。 2、2014年3月，我司手开发票一张，金额10000元，6月经对方确认付...

分类:专家答疑 时间:20140727

34115. 委托加工并代销问题 [25%]

...何代销差价或手续费（因为对方资金可在我公司停留3、5日，加速了本公司的资金周转）可否请老师给予点拨，有无较好的税收筹划方法？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、委托加...

分类:专家答疑 时间:20140728

34116. 残疾人基金 [25%]

...缴残疾人就业保障金＝（上年末本单位从业人员人数×1.5%－本单位已安置残疾人数）* 市平工资，没有安置残疾人的单位，送交材料：1.劳动工资年报或参保人员情况表2.残疾人保障金申报表格有招用残疾人的单位，还须报送与其...

分类:专家答疑 时间:20140804

34117. 存货涉及报废 [25%]

...物或者应税劳务； 4）非正常损失的购进货物； 5）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。 新的《中华人民共和国增值税条例暂行条例实施细则》第二十四条规定，条例第十条第（二）项所...

分类:专家答疑 时间:20140805

34118. 进口设备免退税 [25%]

...业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

分类:专家答疑 时间:20140806

34119. 预付款保函 [25%]

...章； 4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件； 5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用保等； 6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后...

分类:专家答疑 时间:20140811

34120. 印花税疑问 [25%]

...以下疑问： 1、卖100万元货物，其中增值税处理按85.47万元做收入，那印花税是按100万元还是85.47万元乘印花税税率缴纳印花税； 2、采购100万元货物，取得专票，由上处理按85.47万元做库存，那印花税是按100万元还是85....

分类:专家答疑 时间:20140812