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34141. 税前列支问题 [25%]

...国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第四十二条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后...

分类:专家答疑 时间:20141104

34142. 企业重组并入 [25%]

...组有关营业税问题的公告》国家税务总局公告【2011】第51号 （2）、增值税：《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》 国家税务总局公告2011年第13号 （3）、土地增值税：财税（1995）48号 （4）、契税...

分类:专家答疑 时间:20141105

34143. 房产原值计税依据 [25%]

...下问题:老师，您好！ 假设2013年1月企业购买房子500万元、发生契税15万元，合计计入固定资产-房子价值为515万元。2014年6月企业对该房子进行装修，发生装修费用共45万，明细如下：房子格局拆除费用2万、室内设计4万，...

分类:专家答疑 时间:20141114

34144. 农业公司涉税问题 [25%]

...和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 第十五条　下列项目免征增值税： 　　（一）农业生产者销售的自产农产品； 2、企业所得税： 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共...

分类:专家答疑 时间:20141118

34145. 当有新股东入股并产生股本溢价时，原股东涉及什么税费？ [25%]

...纳相关税费吗？2.具体是什么税种？3.税率？4.参考文件？5.如果在股本溢价时按法律法规计缴了相关税费，现在把这部份股东溢价转增资本，如果转增的资本仍然归最开始的股东所有，就不用再缴纳相关所得税了吗？6.如果转增...

分类:专家答疑 时间:20141122

34146. 用固定资产投资 [25%]

提出如下问题:我司股东于2005年以自己个人购入、未取得发票、但经评估价值为170万元的固定资产用于公司的投资（实物资产与货币资产入股增资）。请问：1.该固定资产用于生产经营后，可以按正常的固定...

分类:专家答疑 时间:20141122

34147. 中外合资企业 [25%]

...和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 第十五条　下列项目免征增值税： 　　（一）农业生产者销售的自产农产品； 2、企业所得税： 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和...

分类:专家答疑 时间:20141125

34148. 在建工程购入需安装固定资产问题 [25%]

...设备和配套设施请查询《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）。如果不在财税[2009]113号所述的“02”的房屋、“03”的构筑物代码内则进项税可以抵扣。 请查询： 《固定资产分类与代码》（GB/T14885-2010）（2011年5月1日正式实施...

分类:专家答疑 时间:20141130

34149. 临时人员对企业厂房日常维护支出，企业处理是否正确？ [25%]

...缮，每年发生材料如水泥、砖、不锈钢瓦等、人工费用在5万元，并签订维护合同。我公司常用处理方法是： 1.所用材料开我公司名称，人工费按临时工工资处理，维修费用现金支票支付。（金额少时才用） 2.有时要求...

分类:专家答疑 时间:20141130

34150. 房地产广告宣传费除问题 [25%]

...许扣除，是否可在以后有收入年度一并与当年广告费按15%扣除? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、广告费依据《企业所得税法实施条例》第四十四条做了原则性规定：“企业发生的...

分类: 时间:20141202