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36951. 转租房屋代开发票 [23%]

...票税务机关。税务机关代开发票时一并征收税款。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，...

分类:专家答疑 时间:20171215

36952. 个人出租商铺 [23%]

...:个人出租商铺，增值税税率5%、房产税税率12%。没有税收优惠。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 ...

分类:专家答疑 时间:20171216

36953. 工程合同收入确认需要在合同期间确认完吗？ [23%]

...是否要在合同期内确认完？比如工程合同上写的合同期为2017.4-2017.6，那么收入是不是要在4-6月这个期间按完工百分比确认完？？如果2017年11月份再全部确认收入可以吗？或者是2018年再确认收入可以吗？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20171217

36954. 计提坏账准备 [23%]

...管理的企业所得税审批项目后续管理工作的通知国税发[2004]82号2004-06-30 （九）提取坏帐、呆帐准备金和坏帐、呆帐损失的管理 　　《企业所得税税前扣除办法》（国税发〔2000〕84号）规定，纳税人发生的坏帐损失，原则上应...

分类:专家答疑 时间:20051129

36955. 我公司的铁路货票抵扣问题 [23%]

...下问题:问题是我公司的铁路货票抵扣问题 1、运费、 2电化费、 3保价费、 4京九运费、 5护路联防费、 6印花税、 7铁路基金、 8京九分流费、 9赣龙运费 10、发站装卸费。 以上10项内容哪些属于可抵扣的。

分类:专家答疑 时间:20051201

36956. 租香港公司的设备的税务账务处理 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号附件1第六条 中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税...

分类:专家答疑 时间:20171220

36957. 老板参加管理课程 [23%]

...职工教育经费提取与使用管理的意见〉的通知》（财建〔2006〕317号）第三条规定，切实保证企业职工教育培训经费足额提取及合理使用。 企业职工教育培训经费列支范围包括 ：1.上岗和转岗培训 ； 2.各类岗位适应性培训 ； 3...

分类:专家答疑 时间:20171222

36958. 担保费是否可以抵扣进项税 [23%]

...具的发票是属于贷款服务还是其他收费金融服务。 2、是否可以抵扣进项税。 3、最终A公司会承担这笔担保费，将此费用付给我，我是否给他开具发票？如果要开发票那么我公司属于提供什么服务？ 4、如果我多...

分类:专家答疑 时间:20171225

36959. 进项税抵扣问题。 [23%]

...题专家解答如下: 您好：国家税务总局公告2016年第15号第三条 纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税...

分类:专家答疑 时间:20171226

36960. 厂房的排水沟工程进项抵扣 [23%]

...是工程服务，我把它入固定资产：排水沟工程，进项税7120.93可以一次抵扣完吗？前几天申报完了一次抵扣了，金税三期系统会预警吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好:依据...

分类:专家答疑 时间:20180104