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37391. 帐务处理 [23%]

...品，贷：生产成本 3、借：主营业务成本，贷：产成品 4、借：主营业务收入，贷：本年利润 5、借：本年利润，贷：主营业务成本 6、借：本年利润，贷：利润分配－未分配利润

分类:专家答疑 时间:20050822

37392. [204688] 增值税抵扣 [23%]

...r>3、根据规定“下列纳税人不办理一般纳税人资格认定：4、非企业性单位”，如果一个学校的租赁收入超过500万，学校是事业单位，则学校是还可以作为小规模纳税人呢，还是必须转为一般纳税人？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20161215

37393. 统借统贷问题 [23%]

...过其它业务收入来核算，实务中也有通过往来账核算。 4.没有专门明确的税法依据。请参考相关规定。（1）《财政部、国家税务总局关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知》（财税字〔2000〕7号）。（2）《国家税...

分类:专家答疑 时间:20161219

37394. 年度汇算清缴时报表问题 [23%]

...，通过\\\\\\\"以前年度损益调整\\\\\\\"科目调整，在2016年4月报年度报表时，涉及到的调整事项是否用调整2015年度对外报的报表？如果调整2015年度年报，那么就会和2015年第四季度报表数不一致，以哪个为准？请老师指点，谢谢

分类:专家答疑 时间:20161220

37395. 关于各种补贴标准！ [23%]

... 3、移动通讯实际发生并凭票报销金额有限额吗？ 4、托儿费、高温（或降温）补贴。 专家解答如下:在计算企业所得税时以上补贴均要并入工资总额，超过标准的要作纳税调整。 误...

分类:专家答疑 时间:20050824

37396. 抵债房会计处理 [23%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:A公司欠我公司租赁费450万元，A公司又将以其建设单位给他们的新建商品房，未开发票的6套房子以450万元抵给我单位，商品房发票没开，我单位只取得房产的管理权。 1、我单位又将其中...

分类:专家答疑 时间:20050824

37397. 进项税抵扣 [23%]

...下问题: 我公司有一个2016年3月的井下打钻工程，4月5日完工后，该承包商5月1日后给我公司开了增值税专用发票，像这样的增值税专用发票我公司是否可以抵扣进项税额？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20161222

37398. 甲供材合同 [23%]

...3、如果贵公司为小规模纳税人是不能抵扣进项税额的。4、根据合同规定，如果有些材料是需要贵公司自行购置的，是可以有这一项的，但一般情况是此项金额会比较小。

分类:专家答疑 时间:20161222

37399. 融资租赁行业税务问题咨询 [23%]

...设备款的专用发票含税金额300万，然后签订融资租赁合同400万出租给承租方丙，这笔业务不是售后回租，是普通的融资租赁，问：一、增值税方面：1、本金部分300万是否可以按照收到进项的设备名称型号开具发票给承租方，销...

分类:专家答疑 时间:20161223

37400. 购买促销用品增值税问题 [23%]

...为促销费报销；如果是自产的，一般作为促销费处理。 4.一般需要附发票，才能所得税前扣除。 5.建议在税务检查时，做好沟通解释。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20161226