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37451. 年销售100万，个人成立哪种公司税点比较低 [23%]

提出如下问题:个人想成立公司，预计年销售额100-120万，最后利润要分给个人，请问个人独资企业，小规模企业，合伙企业或者其他，哪一种整体税负比较低 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 从少缴税的角度...

分类:专家答疑 时间:20231012

37452. 租赁个人挖机发票开具 [23%]

...租赁业务， 1、增值税（小规模纳税人税率为1%，） 2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、...

分类:专家答疑 时间:20231012

37453. 租赁个人挖机发票开具 [23%]

...赁业务， 1、增值税（小规模纳税人税率为1%，） 2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、...

分类:专家答疑 时间:20231012

37454. 不征税发票 [23%]

...征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中；2、填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》：上述已预缴税款体现在第28行“分次预缴税款”中，根据报表逻辑关系计算，不会形成重复交税。以上回复贵公司可以...

分类:专家答疑 时间:20231023

37455. 股权转让相关的股权价格界定 [23%]

...转让方与受让方自由协商确定，可称为“协商价法”。 2、以公司工商注册登记的股东出资额为股权转让价格。可称为“出资额法”。 3、以公司净资产额为标准确定股权转让价格，可称为“净资产价法”。 4、以审计、评估的...

分类:专家答疑 时间:20231026

37456. 建筑企业转入不动产 [23%]

...暂行条例》明确规定了增值税纳税义务的发生时间。 2、纳税义务发生时间，是纳税人发生应税行为应当承担纳税义务的起始时间。 3、销售货物或者应税劳务的纳税义务发生时间，按销售结算方式的不同，具体确定为：(一)...

分类:专家答疑 时间:20231107

37457. 合同资产减值准备 [23%]

提出如下问题:合同资产（销售收入）22年末计提减值准备，同时确认了递延所得税资产，23年10月份合同资产收入，减值准备，递延如何处理，会计分录怎么做，请老师帮忙指导一下 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20231107

37458. 出口补发货 [23%]

...咨询一下当地海关，谢谢合作: 1．原出口货物报关单； 2．原出口货物退运进境的进口报关单（报关单的备注栏应备注原出口货物报关单号，因原出口货物短少而出口无代价抵偿货物不需要提交）； 3．原出口货物税款缴款书...

分类:专家答疑 时间:20231116

37459. 发明专利年费能不能计入研发费用且加计扣除 [23%]

...人员的薪金、五险一金，以及外聘研发人员的劳务费用; 2.直接投入费用:研发过程中必然会有投入材料燃度料动力和向外租入的租金等费用; 3.折旧费用:专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费; 4.无形资产摊销费用:用于研发活...

分类:专家答疑 时间:20231214

37460. 汇算前原材料，应付账款处理 [23%]

提出如下问题:你好，老师。企业2022年收到一批原材料，因业务合作原因。供应商不会开发票，我们企业也不会支付货款。现在财务在汇算时打算原材料做未开票列支成本纳税调增，应付账款做营业外收入处理。我觉得存在重复...

分类:专家答疑 时间:20231214