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39021. 农副产品收购退货的税务处理 [23%]

...人民共和国发票管理办法实施细则》( 国家税务总局令第25号) 第二十七条　开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。 　　开具发票后，如发生销售折让的，必...

分类:专家答疑 时间:20120510

39022. 柬埔寨监理业务收入是否需国内纳营业税？ [23%]

...olor=red>提出如下问题:我是广西南宁的一家企业，2010-2011年获得柬埔寨监理业务收入，业主单位在向我公司支付监理费时已经代扣相关5.6%的税费，但无法向我单位提供相关完税凭证。我公司取得该项业务收入是否还需在...

分类:专家答疑 时间:20120510

39023. 职工教育经费 [23%]

...r=red>提出如下问题:老师，您好！ 我公司2011年职工教育经费实际发生额超过了当年工资薪金的2.5%，超过的部分汇算清缴时如何申报? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20120510

39024. 发放给股东的会务费需要代开发票吗 [23%]

...您好！我公司是一家煤炭生产企业，由5位自然人股东及2家法人股东共同出资成立。前两天，我公司召开了股东会，会上给每位到会股东发了5000元的会务费，请问老师，我公司在进行账务处理时需要代开发票吗？需要代扣个人所...

分类:专家答疑 时间:20120510

39025. 关于无形资产无证入账的问题 [23%]

...font color=red>提出如下问题:专家您好！我公司06年12月取得财政补贴（既征既返土地款）2170万元，当时账务处理（借：无形资产2170万元，贷：银行存款2170万元；同时收到财政补贴款 借：银行存款2170万元、贷：补贴收入217...

分类:专家答疑 时间:20120511

39026. 关于以前年度费用扣除问题 [23%]

提出如下问题:请问老师 1．2008年未报销的维修费,在2011年报销,依据国家税务总局公告2012年第15号。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定...

分类:专家答疑 时间:20120516

39027. 一人有限责任公司 [23%]

提出如下问题:一人有限公司成立于2011年9月，注册500万元，但在10月左右就将钱汇到了一个私人的户口，由其代为购买设备，在2012年3月左右，设备到了300万左右，发票在5月收到，剩余款于3月底前交回存入了...

分类:专家答疑 时间:20120520

39028. 145034号的续问 [23%]

提出如下问题:2、如以分配利润方式，二、可否按年预分配利润，待最后项目清算时总结算扣除？ 企业正进行中，请尽快答复 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如下: 二、不可...

分类:专家答疑 时间:20120521

39029. 企业所得税汇算清缴问题 [23%]

...算清缴时，业务招待费的扣除标准：1、销售收入的0.5%，2、金额的60%，请问应根据哪个标准扣除？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，两者哪个计算的数额小，按小的哪个为...

分类:专家答疑 时间:20120522

39030. 有关个人转让股权涉税 [23%]

...得额，缴纳个人所得税，支付股权转让款时代扣代缴。 2、《中华人民共和国个人所得税法》 第三条五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率...

分类:专家答疑 时间:20120523