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39051. 关联企业交易 [23%]

...出的问题专家解答如下:1、销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办...

分类:专家答疑 时间:20120704

39052. 营业税的问题 [23%]

...扣代缴各项税金。 现行政策： 1、营业税：税率5%。 2、个人所得税：、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率为百分之二十。 3、...

分类:专家答疑 时间:20120705

39053. 销售折扣的发票处理 [23%]

...的100万发票的发票联做废，重新开具蓝字90万元？ 2、开具红字发票100万，再重新开90万蓝字？ 3、不收回100万发票，直接开具10万的红字发票，以此冲减销售收入。 请老师指导。 另外，增值税普通发票的上...

分类:专家答疑 时间:20120709

39054. 受托加工会计 [23%]

...中进行登记，记录其收到、投入加工等材料增减。 　　2.将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等记： 　　借：生产成本 　　　　贷：制造费用等 　　3.加工完成入库时，结转本批加工成本 　　借：库存...

分类:专家答疑 时间:20120710

39055. 购房送现金的税务风险有哪些 [23%]

...1、很抱歉，税收筹划问题按规定不在网上作答请谅解。 2、送现金，涉及个人所得税。且费用不能在企业所得税税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20120710

39056. 关于自用房产抵顶债务涉税问题 [23%]

...60万元，现拟定在成本基础上加成30%的利润，折合售价约728万元（3000元/平米）抵顶房产公司债务1500万元。（1500万元债权人是一个法人单位） 1、请问该业务涉税事项有哪些呢？分别的税率及税额是多少呢？都分别由谁来...

分类:专家答疑 时间:20120711

39057. 母子公司土地过户需缴纳税吗? [23%]

...权按“转让无形资产”税目，依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附...

分类:专家答疑 时间:20120712

39058. 制药企业租用的存放产成品的库房费用应进入什么科目？ [23%]

... 个人出租商业用房按现行政策： 1、营业税：税率5%。 2、个人所得税：、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率为百分之二十。 3...

分类:专家答疑 时间:20120717

39059. 代客户收的利息支付时要扣个人所得税吗？ [23%]

...公司又将50万元借给了另一家公司，借款月利息也是1.7%，2月后另一家公司还本付利息517000元，我公司也还本付息515000元给了客户，我公司支付给客户的15000元利息，要代扣客户的个人所得税吗？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20120717

39060. 我们养殖业的是不是免税？ [23%]

...华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 第十五条　下列项目免征增值税： 　　（一）农业生产者销售的自产农产品； 中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院...

分类:专家答疑 时间:20120719