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39151. 国内加工业务如可开具发票 [23%]

...下列货物，税率为13%： 　　1.粮食、食用植物油； 　　2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品； 　　3.图书、报纸、杂志； 　　4.饲料、化肥、农药、农机、农膜； 　　5.国务院...

分类:专家答疑 时间:20121206

39152. 使用年限到期的固定资产如何处理 [23%]

...应是净残值）　　 累计折旧　　 贷：固定资产　 2.清理的固定资产残料出售收入：　　 借：银行存款　　 贷：固定资产清理　　 3.支付的清理费用：　　 借：固定资产清理　　 贷：银行存款　　 4、处置过程的...

分类:专家答疑 时间:20121207

39153. 关于报关费做帐问题 [23%]

...有出口权，产品100%出口，是委托出口公司出口的。 2.产品出口报关是出口公司办理的，产生报关发票（缴款单位是我公司全称）。 3.出口公司凭报关发票到我公司报销，我公司可以出帐吗？ 4.因为我公司没有出...

分类:专家答疑 时间:20121207

39154. 广告业的涉税问题 [23%]

...华人民共和国国务院令第538号 全文有效 成文日期：2008-11-10 　第一条　在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。 　　...

分类:专家答疑 时间:20121213

39155. 可否成立分公司 [23%]

...表人签署的《公司备案申请书》（公司加盖公章）； 2、公司签署的《指定代表或者共同委托代理人的证明》（公司加盖公章）及指定代表或委托代理人的身份证件复印件； 应标明指定代表或者共同委托代理人的办理事项、...

分类:专家答疑 时间:20121214

39156. 存货损失认定问题 [23%]

...，年营业额上亿元，去年所得税汇算时申报存货清单损失20多万元，申报时没有列明具体原因。现在，税务局要求企业出具清单申报而不专项申报的理由说明，如果理由不成立会涉及到滞纳金。企业实际损失原因主要有（1）国家...

分类:专家答疑 时间:20121214

39157. 热力管网收入按几年摊销 [23%]

...已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方 2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制 3、收入的金额能够可靠地计量 4、相关的经济利益很可能流入企业 5、相关已发生...

分类:专家答疑 时间:20121215

39158. 职工教育经费 [23%]

...外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。” 其账务处理涉及的会计分录为： 借：管理费用 贷：其他应付款-职工教育经费 实...

分类:专家答疑 时间:20121217

39159. 增值税帐务设置问题 [23%]

...>一企业有以下几项业务： 1、销售燃气（13%） 2、有时销售IC卡和燃气表（燃气费充值用，按17%） 3、提供车辆改装业务，提供人工、材料等所有改装成本（材料购进按照17%抵扣，销项也按17%） 4、厨具销售（...

分类:专家答疑 时间:20121217

39160. 关于开票企业所得税 [23%]

...税、城建税、印花税及附加可直接走税费，但是开票交纳2.5%企业所得税如何做账务处理?我公司所得税在国税交纳,开票交纳所得税在地税,国税不让抵减,我们是一个公司,请问需开具什么证明才能在国税抵减? ...

分类:专家答疑 时间:20121218