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39231. 房地产企业土地增值税清算 [23%]

...业，开发的项目面积7万余平方，住宅约5万平方，车库约2万平方（291个车位），商业1132平方。2009年12月取得预售证，已满3年，住宅和商业销售完毕，车库销售了14个，可享受普通住宅土地增值税优惠政策。目前准备进行土地增...

分类:专家答疑 时间:20130419

39232. 公司车辆残值收入 [23%]

...减值准备） 贷：固定资产（账面原价） （2）清理过程中发生的费用以及应交的税金，其会计分录为： 借：固定资产清理 贷：银行存款 应交税金—— （3）收回出售固定资...

分类:专家答疑 时间:20130422

39233. 购进成本核算 [23%]

...> 企业购入物资的采购成本由下列各项组成：1.买价；2.运杂费(包括运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等，不包括按规定根据运输费的一定比例计算的可抵扣的增值税额)；3.运输途中的合理损耗；4.入库前的挑选整理...

分类:专家答疑 时间:20130422

39234. 现金流量表 [23%]

提出如下问题:老师好：现金流量表1+2+3=4+5吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:请列出具体项目。

分类:专家答疑 时间:20130423

39235. 押金转为违约金的涉税问题 [23%]

提出如下问题:我公司2011年租赁别家公司的厂房进行生产，并给对方缴纳了40万元的租赁押金，租赁期为5年，我公司现在因为市场原因，要提前解除租赁合同，经双方协商，我公司同意将40万元押金作为提前...

分类:专家答疑 时间:20130425

39236. 所得税问提 [23%]

...要我们以营业收入的5%作为企业每月的税前利润，然后按25%预交企业所得税，不管公司的期间管理费、财务费、销售费。这种做法有依据吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、是的...

分类:专家答疑 时间:20130425

39237. 借款利息没有发票，能否在计算企业所得税应纳税所得额时扣除 [23%]

提出如下问题:2012年甲公司向私人借款，7-12月份的利息按合同规定已计提100万元（没有超过银行同期贷款利率），资本化后计入了“开发成本”，利息款尚未支付。假如甲公司在5月31日之前，没有去地税开具...

分类:专家答疑 时间:20130425

39238. 马尾保税区的公司可以省哪些税。 [23%]

...生产性外商投资企业，减按15%征收企业所得税。 　　2、进口货物免税。区内企业进口自用的建筑材料、生产和管理设备所需的维修零配件、生产用燃料，免征进口关税和进口增值税。 　　3、进口基础设施物资免税。对建...

分类:专家答疑 时间:20130426

39239. 民办商务中专的学费收入是否要交纳相关税费，有没有相关文件 [23%]

...的不用交税。 如果是营利性的，那么： 1、营业税； 2、城建税； 3、教育费附加； 4、房产税（学校自有房屋，且位于市区或县城或建制镇或工矿区）； 5、车船使用税（学校自有机动车辆）； 6、印花税； 7、城镇土...

分类:专家答疑 时间:20130427

39240. 财政资金问题 [23%]

...会计准则规定政府补贴收入计入“营业外收入”科目。 2、《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》 财税[2011]70号 规定： 　一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应...

分类:专家答疑 时间:20130427