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39301. 广东省国家税务局关于广东中远船务工程有限公司延期申报出口退（免）税的批复 [23%]

...有限公司逾期单证申报出口退(免)税的请示》(东国税发〔2013〕67号)悉。经研究，现批复如下： 　　鉴于广东中远船务工程有限公司因海关改签单证导致该企业2010年2月份部分出口退(免)税申报凭证无法按期收齐，且该公司...

粤国税函[2013]489号 分类:广东省税收政策法规 时间:20130718

39302. 境外所得是否可以弥补境内亏损 [23%]

...1、在计算其应纳税额时可抵免在境外缴纳的所得税额。 2、若企业境内所得为亏损，境外所得为盈利，且企业已使用同期境外盈利全部或部分弥补了境内亏损，则境内已用境外盈利弥补的亏损不得再用以后年度境内盈利重复弥...

分类:专家答疑 时间:20130724

39303. 营改增中原来个人运输代开发票 [23%]

...应税服务适用简易计税方法计税，增值税征收率为3%。 2、小规模纳税人提供应税服务，接受方索取增值税专用发票的，可以向主管税务机关申请代开。

分类:专家答疑 时间:20130722

39304. 残疾人保障金缴纳问题 [23%]

...一人的，按差额比例计算缴纳。用人单位安排一名盲人按2人计算。 　　应缴纳的保障金=(单位上年度在职职工总数×1．5%－已安排残疾职工人数)×本地区上年度职工年平均工资。 　　在职职工总数，按用人单位年平均职工人...

分类:专家答疑 时间:20130724

39305. 工业仓储项目涉税问题 [23%]

...司自有土地上兴建50000平米的工业仓储项目，一楼自用，2-5层对外出租，请问征地此仓储项目我们要缴纳哪些税？如何进行税务筹划？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:征地所支付的地...

分类:专家答疑 时间:20130726

39306. 总部对子公司的罚款能不能税前扣除 [23%]

...业所得税税前扣除。行政性罚款由政府行政部门实施。 2、上述罚款带有内部行政管理性质，不同于企业间的经济性罚款（如银行对企业透支的罚款）。请咨询主管税务机关。 3、账务处理在营业外支出中。

分类:专家答疑 时间:20130726

39307. 职工教育经费是否需要计提 [23%]

...第四十一条　企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。 　　企业所得税法实施条例第四十二条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分...

分类:专家答疑 时间:20130731

39308. 公司领导年薪方面的问题？ [23%]

...遣工，N公司从7月份起需每月凭劳务费发票支付劳务费约2.3万元给某劳务公司，请问专家：这位公司领导的年薪是先入“应付职工薪酬/应付工资”、然后再转入“管理费费”？还是入......???请指导.谢谢! 尊...

分类:专家答疑 时间:20130731

39309. 进项税额转出 [23%]

...进项税额转出项目的哪一项？选项如下：1、免税货物用2、非应税项目用、集体福利、个人消费3、非正常损失4、按简易征收办法征税货物用5、免抵退税办法进出口货物不得抵扣进项税6、纳税检查调减进项税额7、未经认证已抵...

分类:专家答疑 时间:20130802

39310. 注册企业集团对公司带来的影响 [23%]

...民币、子公司数量达到3个、母子工资注册资本总额达到2000万元人金币，可申请设立以“山东”行政区划的企业集团；预计将成了山东企业集团公司。但是对成立集团后影响现在不大清楚，包括： 1、成立佳怡物流集团后，...

分类:专家答疑 时间:20130806