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39471. 出口退税核算 [23%]

...　　贷：主营业务收入（或其他业务收入等） 　　（2）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理： 　　借：主营业务成本 　　　贷：应交税费——应交增值税（进项...

分类: 时间:20140522

39472. 支付海外服务费 [23%]

...专家解答如下:1、请问：何为海外服务费？ 2、营改增的会议展览服务，是指为商品流通、促销、展示、经贸洽谈、民间交流、企业沟通、国际往来等举办或者组织安排的各类展览和会议的业务活动。 3、在境内提供...

分类:专家答疑 时间:20140523

39473. 企业所得税 [23%]

提出如下问题:我司2014年5月收到政府奖励，奖金用于奖励企业领导班子成员，请问要交所得税吗？如果要交，可以申请减免吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20140523

39474. 评估增值企业所得税问题 [23%]

...税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知 财税【2002】第191号 　一、以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。 2、无形资产换取股权发生了非货币性资产交换...

分类:专家答疑 时间:20140523

39475. 年度汇算清缴优惠所得税 [23%]

...关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知 财税[2011]117号 一、自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 ...

分类:专家答疑 时间:20140527

39476. 境外子公司分红缴税的问题 [23%]

...解答如下:1、境外所得实行税收抵免政策。 2、对豁免利得税部分，视同完税。

分类:专家答疑 时间:20140527

39477. 关于预交企业所得税的问题 [23%]

提出如下问题:2012年企业预缴所得税50万，当时分录：借：应交税费-应交所得税 50 贷：银行存款 50，当年未计提所得税费用，账上体现“应交所得税”借方余额。2013年所得税汇算时，发现企业全年应交所得...

分类:专家答疑 时间:20140528

39478. 新办集成电路设计企业所得税优惠 [23%]

...如下问题:老师您好，我公司是外商独资企业，成立于2012年，注册资本550万美元，当年亏损，2013年通过工信部集成电路设计企业认定，且2013年营业收入达5亿元RMB，其中约5000万收入是代销境外股东相关配套产品收入，2013年是...

分类:专家答疑 时间:20140604

39479. 关于营业税的问题 [23%]

...入到“营业外收入”中缴纳所得税，不用交给营业税。 2.财政部 国家税务总局 中国人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知 财行【2005】365号 “三代”(代扣代缴、代收代缴和委托代征)单位所取得...

分类:专家答疑 时间:20140605

39480. 营业外收支抵扣进项税问题 [23%]

...ont>提出如下问题:我公司是工业企业，燃煤输送皮带于2013年12月被烧损，保险公司按合同2013年12月赔付我公司保险款106800元，我公司做账：借：银行存款 贷：营业外收入。我公司当时购买皮带支付116000元，2014年5月办理报销...

分类:专家答疑 时间:20140605