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39641. 资产转移税费 [23%]

...题 1. 营业税：销售土地房屋的按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育附加：以各单位和个人...

分类:专家答疑 时间:20150324

39642. 弥补亏损，申请退税 [23%]

提出如下问题:某企业2013年实现利润总额101万元，并通过上级主管部门“中介机构备选目录库”中的会计师事务所年度财务审计。2014年下半年，主管部门又委派另一个会计师事务所对该企业进行清产核资专项...

分类:专家答疑 时间:20150325

39643. 企业委托贷款财务处理 [23%]

...放贷款时， 借：委托贷款-本金 贷：银行存款 （2）计提利息时 借：委托贷款-利息 贷：投资收益-委托贷款利息收入 （3）收到银行转来的贷款利息（已扣过相关税金） 借：银行存款 贷：委托贷款-利息 ...

分类:专家答疑 时间:20150325

39644. 增值税问题 [23%]

...、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 2、是否属于建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施请查询《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）。如果不在财税[2009]113号所述的“02”的房屋、“03”的构筑物代...

分类:专家答疑 时间:20150326

39645. 国企家属院土地使用税 [23%]

...经营的，按照土地使用证上所载的面积作为计税面积； 2、纳税人没有土地使用证（或房产证），或者实际占用的土地比土地使用证上所载的面积大，则按实际占用的土地面积作为计税面积； 3、纳税人的土地用于出租的，按实...

分类:专家答疑 时间:20150326

39646. 变更海关代码 [23%]

提出如下问题:老师你好，我公司在2014年10月份变更了新的海关企业代码，但是在2015年3月份发现有2014年5月份的一笔、7月份两笔业务出口业务未申报，现在在电子口岸卡用变更后的新海关代码提交了这三笔业...

分类:专家答疑 时间:20150329

39647. 促销费用在税法方面的说法 [23%]

...行为归入视同销售行为：（1）将货物交付他人代销；（2）销售代销货物；（3）非同一县（市），将货物从一个机构移送他机构用于销售；（4）将自产或委托加工的货物用于非应税项目；（5）将自产、委托加工或购买货物作为...

分类:专家答疑 时间:20150403

39648. 关于销售公司所有权房产 [23%]

...有： 1.营业税5%（销售价减去购入价为计税依据）； 2.营业税对应的城市建设税（看你在什么地方了，分为县市、镇、其他，分别为：营业税×7%，营业税×5%，营业税×1%三种） 3.营业税对应的教育费附加（如果是外资的就不...

分类:专家答疑 时间:20150403

39649. 试用产品征税问题 [23%]

...为分为以下八种 （1）将货物交付他人代销； 　　（2）销售代销货物； 　　（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； 　　（4）...

分类:专家答疑 时间:20150412

39650. 小贷公司所得税汇算清缴 [23%]

提出如下问题:2014年度计提1200万元资产减值损失，列入管理费用，2014年度所得税汇算清缴列入期间费用明细表中哪项比较合适？公司不想做纳税调整。 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20150422