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3971. 履约保证金利息是否缴纳增值税？ [6%]

...提出如下问题:老师，您好。 公司支付给开发的1000万工程履约保证金，按合同约定工程完工50%时应全额无偿退还该笔履约保证金。因开发商资金紧张，现工程已完工，开发商人仍无力退换保证金，双方约定再延期半年...

分类:专家答疑 时间:20181022

3972. 销售增送礼品 [6%]

...下问题:老师您好，房地产企业给每户买房人赠送价值1000元电器一台。请问老师： 1、购买增值税进项可以抵扣吗？ 2、代扣个税依据是该礼品的含税价还是不含税价？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20181025

3973. 购物卡 [6%]

...理如下： 借：预收账款 1170元 贷：主营业务收入 1000元 应交税费-应交增值税（销项税额）170元 同时结转成本 甲公司会计处理如下： 借：管理费用、固定资产等（根据实际支出情况来列支科目）1170元 ...

分类:专家答疑 时间:20181028

3974. 经适房价格偏低，税务局能调整吗？ [6%]

...问题:请问：小区政府配套经适房价格政府确定假如为1000元，但小区其他商品房卖3000元，现在税务机关认为价格偏低要调整经适房价格，是否合理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20181029

3975. 无形资产 [6%]

...以分公司为主体的，所以从总公司转了很多钱到分公司，1000万左右。分别挂账在其他应收，其他应付款。三个软件开发成功，以总公司的名义申报了专利。现在，问题是：1、是否可以把分公司的欠款直接转回到总公司？如果做...

分类:专家答疑 时间:20181101

3976. 关于无形资产的问题 [6%]

...以分公司为主体的，所以从总公司转了很多钱到分公司，1000万左右。分别挂账在其他应收，其他应付款。三个软件开发成功，以总公司的名义申报了专利。现在，问题是：1、是否可以把分公司的欠款直接转回到总公司？如果做...

分类:专家答疑 时间:20181101

3977. 企业所得税 [6%]

提出如下问题: 问题：今年公司赚了1000万，要交250万的企业所得税，剩下750万，要进私人口袋，再要交20%的个人所得税，剩下600万？ 税务筹划：我公司打算买辆劳斯莱斯，然后马上抵押给银行或金融机构，贷出来450万，银...

分类:专家答疑 时间:20181105

3978. 资产转让过程中涉及的增值税 [6%]

...地产，经与受让方协商，土地按每亩50万元，共计20亩计1000万元出售，地上建筑物按双方认可的评估价400万元出售，总计1400万元。土地当时的购置成本为每亩10万元，计200万元。 在计算增值税时，我单位选择简易计税方法。问...

分类:专家答疑 时间:20181112

3979. 学位费问题 [6%]

...积的住宅，需要配建学校。现在我们有块地不想建，想交1000万给当地某个学校来买学位费，你觉得这样的支出还能算公配吗，还是只能算捐赠呢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能算公共配套，只能算捐赠。谢谢提问...

分类:专家答疑 时间:20181114

3980. 增值税留抵税额退税是否涉及企业所得税 [6%]

...8〕70号文件规定，符合相关退税条件，收到税务机关退税1000万元，请问这部分退还的税款是否涉及企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 增值税纳税人当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部...

分类:专家答疑 时间:20181115