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421. 旅游公司营业税计税依据 [9%]

...提出如下问题:比如我们公司收游客全款5000，支付运费1000，做收入 借：现金5000 贷：主营业务收入5000 进成本 借：主营业务成本 1000 贷：现金 1000 ，交税时营业税计算依据4000（5000-1000） 这样处理对吗？ 如果向我说的那...

分类:专家答疑 时间:20110518

422. 营业税的问题 [9%]

...地产开发企业，与建筑商A签订商品房开发合同，总金额1000万元（不包括防水工程），防水工程与另一家有建安资质的又生产防水材料的单位B签订，其中防水劳务200万元，防水材料100万元，B单位开具200万元的劳务发票和100万元...

分类:专家答疑 时间:20110803

423. 出口退税额是如何计算 [9%]

提出如下问题:假如出口1000美元，税率17%，汇率是6.5，出口退税额是1000*6.5/1.17*.17=944.44元还是1000*6.5*0.17=1105元。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是1000...

分类:专家答疑 时间:20110808

424. 土地增值税清算开发费用扣除问题 [9%]

... 例如，某项目取得土地使用权成本为2000万元，开发成本1000万元，其中开发成本——开发间接费用中利息支出200万元，财务费用——利息支出100万元，则计入土地增值税扣除项目的开发成本为1000-200=800万元，按照（一）方式计...

分类:专家答疑 时间:20110920

425. 业务招待费的税前扣除情况 [9%]

...的60%和收入的千分之五孰低扣除。 比如：业务招待支出10000万元，10000*0.6=6000 收入200000*0.005=1000 6000>1000 10000-1000=9000 税前扣除1000 剩余9000调增。

分类:专家答疑 时间:20111111

426. 股权转让企业所得税 [9%]

...d>提出如下问题:老师好！ 请问A公司出资1000万收购c企业的300万股份，持股比例100%。现A公司将持有C企业的51%的股份转让给B公司，B公司出资400万，购买153万的股份，请问400万-153万=247万的增值额需要C企业缴纳企...

分类:专家答疑 时间:20120517

427. 土地价值记入房产税 [9%]

...，我公司厂区容积率为0.6，超过0.5的标准，土地账面价值1000万元，那么记入房产原值缴纳房产税的土地价值应该是1000万元，还是1000*0.6=600万元。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是100...

分类:专家答疑 时间:20120803

428. 房产税的缴纳基数 [9%]

...司自有房产3000万元，厂区容积率为0.6，厂区土地价值为1000万元，那么计算缴纳房产税的基数应该是3000+1000=4000万元。问题是我公司自有房产部分有1500万元适用廉租房的减免规定，已办理优惠备案手续，那么并入房产价值的土地...

分类:专家答疑 时间:20120810

429. 关于费用问题 [9%]

...企业，产品是委托出口公司出口，例如：有一笔实际货款1000美元，实际由外国汇回到出口公司是990美元，10美元在外国支付了其他费用，没有单据，出口公司也向我公司支付了990美元*6.33=6266.7元人民币的货款，但我公司是按照100...

分类:专家答疑 时间:20120913

430. 赠送礼品视同销售 [9%]

...师：1、我们购买的礼品要赠送他人，取得的是普通发票1000元，请问计提销项税是按1000/1.17*0.17还是1000*0.17计算？2、如果取得的是增值税发票，那进项税可抵扣，但计提销项是是按发票上的进项税计提还是按付款总额直接*0.17计...

（财税[2011]50号）文件 分类:专家答疑 时间:20121210