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4521. 发票“单位为批”的做进项转出 [6%]

...提出如下问题:老师，您好！ 今天也就是17年3月7日税局打电话给我说我们有一张16年发票“单位为批”的做了进项抵扣，要求我们在16年8月做进项转出，也就是什么时候抵扣什么时候转出，我们是去年8月认证抵...

分类:专家答疑 时间:20170307

4522. [6%]

分类:专家答疑 时间:20170316

4523. 发出商品什么时候确认收入 [6%]

...一些备件（因客户急用），当时说是会签订合同，但在2017年项目负责人回复我们说合同不签了改为赠送。审计要求我们将此笔做视同销售记在2016年度。 审计这样说合理吗？ 如果按照审计说的调整还有增值税的问题？...

分类:专家答疑 时间:20170331

4524. 伙食费补助 [6%]

...职工食堂的单位，根据财政部税务总局（84）财税外字第17号文“从宽从简”的政策精神及内外籍纳税人税收公平原则，集体供应工作餐支出，暂不并入职工当月“工资、薪金所得”计征个人所得税。对没有条件办职工食堂的单...

分类:专家答疑 时间:20170401

4525. 分包款扣除问题 [6%]

...=red>提出如下问题:根据国家税务总局公告2016年第17号：应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)，请问符合什么条件的分包款可以扣除？比如：EPC中的设计分包以及劳务派遣款可以扣除吗？谢谢！

分类: 时间:20170403

4526. 16年暂估的库存商品 [6%]

提出如下问题:16年暂估的库存商品，17年汇算清缴前取得进货发票，是否不用调整所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的，不用调整。 国家税务总局关于企...

分类:专家答疑 时间:20170410

4527. 施工企业总公司与分公司承包工程开发票 [6%]

...费用申请代开增值税发票。（国家税务总局公告2016年第17号） 2、一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，凭向建筑服务发生地主管国税机关预缴的增值税税款凭证，开具发票。（自开金额的多少由主管税务机关核定） 3、因...

分类: 时间:20170411

4528. 关于油卡结算运输费的问题 [6%]

...否可以支付油卡。 如果可以支付油卡，加油站开的17个点的油票是不是可以抵扣？前提是我们已经抵扣了承运公司开给我们的运输票。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:用加油卡...

分类:专家答疑 时间:20170421

4529. 股权激励和股权转让 [6%]

...团A对C的投资成本是800万元，占比80%，从一离职员工处以17万元回购2%的股份，累计出资额817万元，但占C82%的股份。1年后集团A以20万元转让持有C1%的股份，累计出资额为807万元，2年后集团A以500万元转让持有C16%的股份，累计出资...

分类:专家答疑 时间:20170421

4530. 借款利息涉税问题 [6%]

...么支付的利息直接计入当期损益。 　《企业会计准则第17号——借款费用》第四条规定，企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本。其他借款费用，应当...

分类: 时间:20170422