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5871. 营改增后，代扣代缴国外公司所得税的计税基础 [6%]

...原先国外公司开具发票给我公司后，我公司按发票金额的10%扣缴所得税，按发票金额的5%扣缴营业税，该合同继续执行中。营改增后，我公司按发票金额/(1+6%)*6%扣缴增值税，关于所得税的扣缴是按发票金额还是按发票金额/(1+6%)...

分类:专家答疑 时间:20130109

5872. 房屋转租税金 [6%]

...纳税人)。 　　 第三条　房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。 　　 没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。 　　 房...

分类:专家答疑 时间:20130109

5873. 商铺房产税问题 [6%]

...纳税人)。 　　 第三条　房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。 　　 没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。 　　 房...

分类:专家答疑 时间:20130111

5874. 借款利息需要调帐吗？ [6%]

...转到财务费用吗？还的因为工程没办理结算，我有按合同10%计提了开发成本，这部份计提的成本需要入账不？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 借款停止资本化如下条件: A\所...

分类:专家答疑 时间:20130114

5875. 关于利息税前扣除问题 [6%]

...使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的10%以内计算扣除。 　　全部使用自有资金，没有利息支出的，按照以上方法扣除。 　　上述具体适用的比例按省级人民政府此前规定的比例执行。 　　（三）房地产开...

分类:专家答疑 时间:20130116

5876. 关于股东集资 [6%]

...:请问我公司最近资金紧张准备向股东个人集资，年利10%代扣个税，请问股东个人是否还需要缴纳营业税，文号是多少？关于集资有和相关的规定？利率方面有何说法？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20130123

5877. 付给外方的技术服务 [6%]

...使用费所得以收入全额为应纳税所得额，征收非居民企业10%的企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20130124

5878. 合并报表范围减少一家子公司 [6%]

...钢材的全资子公司，该公司年销售占集团销售收入大约为10%，该公司的实收本为60万元，盈余公积为174万元，末分配利润为795万元，对该公司的投资是用成本法的，利润也一直没有分配过，现在2012年年报时要减少对该子公司的合...

分类:专家答疑 时间:20130128

5879. 股权转让个税 [6%]

...万元，盈余公积15万元，资本公积0.75万元，甲将部分股权10%以4.5750万转让给乙，甲应该交个税多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、自然人转让股权，以股权转让价减除原始投...

分类:专家答疑 时间:20130128

5880. 关于提取盈余公积的问题 [6%]

...题:企业2011年度弥补完亏损后有净利润，2012年1月按照10%提取盈余公积后，2012年4月汇算清缴后补交2011年企业所得税3214元，当时报表没有做调整，2012年9月将剩余的净利润全部分配股东了，然后2012年10月又税务稽查补交以前年...

分类:专家答疑 时间:20130129