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6181. 发票过期处理 [24%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2010年1月1日以前开具的增值税专用发票按国税发【2003】第017号的规定超过90日内未到税务机关认证的，不予抵扣进项税额。你公司也不得再开具发票。只能与对方协商解决...

分类:专家答疑 时间:20100201

6182. 以前年度损益调整 [24%]

...净利润。 你应按调整分录调整资产负债表和利润表 将2010年分录红字冲回，然后做 借：以前年度损益调整 贷：现金银行等科目 借：应缴税金-所得税 贷：以前年度损益调整 将以前年度损益调整的余额转入未分配利润 ...

分类:专家答疑 时间:20100205

6183. 增值税即征即退收入，所得税是否交纳？ [24%]

...问题的通知》 财税[2009]87号规定，对企业在2008年1月1日～2010年12月31日，从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合3个条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从...

分类:专家答疑 时间:20100208

6184. 待摊费用何时入当期费用 [24%]

...划中,所以我司发生的费用一直挂在长期待摊费用中.但在2010年1月我司将单独的商铺出租,金额很小.想问我司挂长期待摊费用是否要在1月转回当期费用? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20100210

6185. 关于借款问题 [24%]

...:老师，过年好，问一下，我公司向个人借款10万元，2010年3月1日到期，与该个人协商，结清利息，本金再续签一年，续签是否还交印花税？支付利息时对方提供收据就能税前列支吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20100215

6186. 补贴收入免税 [24%]

...问题的通知》 财税[2009]87号规定，对企业在2008年1月1日～2010年12月31日，从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合3个条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从...

分类:专家答疑 时间:20100221

6187. 财政专项拨款由于修建固定资产是否需缴纳企业所得税 [24%]

...问题的通知》 财税[2009]87号规定，对企业在2008年1月1日～2010年12月31日，从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合3个条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从...

分类:专家答疑 时间:20100223

6188. 弥补以前年度亏损 [24%]

...1、要参加09年度所得税汇算清缴。 2、09年亏损可以用2010-2014年共5个纳税年度的所得弥补，税务机关确认的亏损为按税法规定经纳税调整后的亏损额。

分类:专家答疑 时间:20100223

6189. 92738续问 [24%]

...员提出如下问题:在哪个年度中操作,是2009年还是2010年?如在2009年因为我公司已经会计事务所审计,出具了审计报告,所有数据不能更改,如何操作? 谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20100301

6190. 关于子公司利润分配的帐务处理 [24%]

.../> 借：应收股利 贷：长期股权投资--损益调整 待2010年实际收到分配的利润时： 借：银行存款 贷：应收股利 请问： 1、以股东会决议作为凭证附件是否规范（实际尚未收到股利）？ 2、上述会计分...

分类:专家答疑 时间:20100304