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7451. 发票与税法确认收入账务处理 [5%]
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...题:老师，您好！ 1、2014年2月全款销售机器一台50万，次月未开发票确认收入。增值税表一填到无票收入栏。请问2015年客户需我公司开具发票，当月账务如何处理？需重复再交税款吗？申报表如何填具？ 2、分期收...
分类:专家答疑 时间:20151223
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7452. 增值税计提 [5%]
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...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令）第四条的规定，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（一）将货物交付其他单位或者个人代销；（二）销售代销货物；（三）设有两个以上机构并实行...
分类:专家答疑 时间:20151231
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7453. 如何做账务处理 [5%]
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提出如下问题:1.上海的租金，50，000/月，每半年收一次，基于权责发生制原则，拟每月预提租金，并支付当月租金，如何进行账务处理？ 你的回复：借记“应付账款”，贷记“银行存款”、“现金”等...
分类:专家答疑 时间:20151231
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7454. 合伙企业分支机构合伙人个税 [5%]
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...强高收入者个人所得税征管的通知》 国税发【2011】第50号 对纳税人从两处或两处以上取得工资、薪金所得，应通过明细申报数据等信息汇总比对，加强纳税人自行申报纳税管理。
分类:专家答疑 时间:20160106
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7455. 公司注销，个人所得税如何交？ [5%]
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...出如下问题:我公司在14年注销公司，14年未分配利润有50万，应收账款80万，国税该交的税都已交过，现个人所得税问题，因未分配利润有余额，但又有超过三年收不回来的应收账款（以前年度未计提坏账），是否需要交纳个...
分类:专家答疑 时间:20160111
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7456. 漏提固定资产折旧 [5%]
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...了计提固定资产折旧假设10万元。1、2015年如果实现利润50万，能否在2015提取并抵顶所得税。2、2015年年底要是提取，怎么提取啊？都过了好几年了，年限如何再确定？比如车辆4年折旧，现在已经快四年了。12月份提取，怎么提取...
分类:专家答疑 时间:20160112
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7457. 个人所得税 [5%]
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...实加强高收入者个人所得税征管的通知 国税发〔2011〕50号 二、不断完善高收入者主要所得项目的个人所得税征管 （三）完善生产经营所得征管 2.对个人独资企业和合伙企业从事股权（票）、期货、基金、债券、外...
分类:专家答疑 时间:20160114
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7458. 债务重组相关处理 [5%]
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...所发生收款费用的部分确认为当期损益。还有，似可按150万元登记应收账款，同时将50万元差额记为资产减值准备。 贵公司只是债权转让，不适用债务重组。 以上回复仅供参考，谢谢您的提问！
分类:专家答疑 时间:20160115
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7459. 买赠产品账务处理是否正确 [5%]
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...额60000元，商品成本30000元；在发票备注中注明赠送玻杯50个，外购金额200元。如何记账？所得税如何反应？ 增值税处理： 借：应收账款-XX经销商60000 贷：主营业务收入60000/1.17 应交税费-增值税-销项...
分类:专家答疑 时间:20160115
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7460. 一般纳税人认定 [5%]
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...业，2015年7月开业，已有不含税收入（应征增值税收入）50万元，如果到2016年6月不含税收入超过80万元，是否在这个时间点就应该被认定为一般纳税人？也就是连续经营期12个月内收入超过一般纳税人认定标准。谢谢！
分类:专家答疑 时间:20160118