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9041. 关于汇算清缴 [25%]

提出如下问题:2015年8月原材料入库，发票未到，款已付，请求： 1、2016年汇算清缴前收到发票的会计处理，发票贴到哪里 2、2016年汇算清缴后收到发票的会计处理，发票贴到哪里 3、汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20160822

9042. 营改增后雇佣个人劳务提供服务的开票及涉税问题 [25%]

...费一定要开具发票吗？2、如果开劳务发票中已经有随征4.8%个人所得税，我单位还用再代扣代缴个人所得税吗？3、如果不开劳务发票，列单支付我单位有什么风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20160830

9043. 企业出借资金发票开具 [25%]

... 甲公司自2011年至2014年出借资金给乙公司，年息5%，2016年8月，甲公司向乙公司收取利息224万。（1）甲公司需开具增值税专用发票，税率为多少，账务、会计科目如何处理，16年汇算清缴时是否涉及到上年度调整？（2）乙公司收...

分类:专家答疑 时间:20160831

9044. 收不回的帐款如何处理 [25%]

...求在尾款中扣除差价。 如：合同为10万元，已收到8万还差2万未收回，因供货误差0.5万元，客户说只再付给我们1.5万元，签订补充协议不再支付差价0.5万。这种情况我们是不是就可以用签订的协议直接做帐务处理计入营业外...

分类:专家答疑 时间:20160906

9045. 资源税扣除依据 [25%]

...2013〕106号 ）的规定，公路内河运输费用结算单据从2013年8月1日起、铁路运输费用单据从2014年1月1日起，一律不再作为抵扣凭证，统一使用增值税专用发票，按照取得增值税专用发票上注明的税额抵扣。 因此企业取得的运输...

分类:专家答疑 时间:20160918

9046. 养殖业税收政策咨询 [25%]

...、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目； 　　8.远洋捕捞。 依据上述规定企业自行养殖的牲畜、家禽出笼后直接对外销售这种情况是免征企业所得税的，委托养殖后再销售的这种情况不属于免征企业所得税的范围不...

分类: 时间:20161020

9047. 业务调整问题 [25%]

...及那些税费？是否有筹划空间？ 谢谢！ 2005年8月12日 专家解答如下:1、需要评估。 2、A公司：借：长期股权投资-B公司(金额为非法人单位净资产) 借：负债类科目，贷：资产类科...

分类:专家答疑 时间:20050813

9048. 发票的处理 [25%]

...们有个工程2016年11月才结算（以前没挂帐），可是2015年8月他们已开发票给我们（未交到财务手上），这张发票现在能用吗，如果不能用，相关文号是什么，类似不是工程是费用的做法一样吗？2、还有如果以前挂帐（未取得发票...

分类:专家答疑 时间:20161128

9049. 客运企业收到财政的燃油补贴是否属于不征税收入？ [25%]

...： A101010 一般企业收入明细表 二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） （四）政府补助利得 A105000 纳税调整项目明细表 一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11） 　 （七）不征税收入

分类:专家答疑 时间:20161206

9050. 关于房产税征税的问题 [25%]

...局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知 财税[2008]152号 　　一、关于房产原值如何确定的问题 　　对依照房产原值计税的房产，不论是否记载在会计账簿固定资产科目中，均应按照房屋原价计算缴纳房产税。房屋原...

分类:专家答疑 时间:20161220