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9391. 收入确认问题 [5%]

...出售的小配件组成的，到08年12月我公司已生产上述配件500万元交付对方，但未开据发票。去年年底根据审计意见我公司确认了收入500万元及相应成本。并在报表中予以反映，并以此进行了企业所得税申报。但未缴增值税。今年...

分类:专家答疑 时间:20091023

9392. 设备安装费增值税抵扣 [5%]

...哪号文件，从哪儿可以下载。有没有安装费不超设备原值50％可以抵扣一说。如果有依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:无专门的文件规定。这属于混合销售行为，对方应全...

分类:专家答疑 时间:20091026

9393. 视同销售增值税和企业所得税的处理 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： 　　（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； 　　（五）将自产、委托加工的货物...

分类:专家答疑 时间:20091026

9394. 典当支出核算 [5%]

...ont>提出如下问题:老师，您好: 我单位在典当行借款50万元，约定每月收取综合费用2.7%，利息月利率为0.3%,这两项支出应计入哪个科目？都能税前扣除吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20091026

9395. 关于运输费 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第十二条 条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔...

分类:专家答疑 时间:20091027

9396. 预收货款确认收入 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） （四）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的...

分类:专家答疑 时间:20091028

9397. 购买汽车税金抵扣问题 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第二十五条 纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

分类:专家答疑 时间:20091028

9398. 土地使用权 [5%]

...下问题:老师您好，我公司新购进工业用地一块，期限50年，成交价格700万，政府返还60%（420万），实际缴纳280万。1、我们是否能按实际缴纳的280万做无形资产？2、如必须按700万做账，政府返还的420万可不可以不做政府补助（...

分类:专家答疑 时间:20091029

9399. 关于一票制问题 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第五条 一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，为混合销售行为。除本细则第六条的规定外，从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性...

分类:专家答疑 时间:20091029

9400. 关于公司整体转让 [5%]

...家民营有限责任公司，股东为两自然人，自成立后，以3500余万元购入一房产，作为固定资产，后加盟快捷酒店以此房产经营。现想将该公司全部转让（包括酒店的经营权），转让价为8600万元，其他流动资产约150万元，该房产已...

分类:专家答疑 时间:20091030