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9631. 合同终止，增值税发票应如何处理 [5%]

提出如下问题:我公司与甲公司2010年签订合同，我公司已开具全额增值税发票给甲公司，甲公司已付我公司90%货款，现甲公司要终止合同， 1 我公司能否开具剩余10%的红字增值税发票？ 2 是否我们...

分类:专家答疑 时间:20161220

9632. 递延所得税账务处理 [5%]

...表： 年份 利润总额（万元） 2009年 -100 2010年 -120 2011年 -150 2012年 -160 2013年 -90 2014年 80 请问递延所得税账务如果处理？ 假如2011年是盈利150万，请问当年所得税如何处理？

分类:专家答疑 时间:20161220

9633. 金融企业贷款利息收入所得税问题 [5%]

提出如下问题:根据国税公告2010年第23号第二条：金融企业已确认为利息收入的应收利息，逾期90天仍未收回，且会计上已冲减了当期收入的，准予抵扣当期应纳税所得额。请问：我企业2011年至2015年均为盈利...

分类:专家答疑 时间:20161220

9634. 工伤奖励金可否制表发给相关人员 [5%]

提出如下问题:我们公司于2010、2011、2012、2013连续三年收到广州市社会保险基金管理中心工伤奖励金分别为：4055.26元、4798.66元、4068.40元、4061.26元可否制表发给相关人员？请指导。谢谢！

分类:专家答疑 时间:20161222

9635. 超过利润总额12%的捐赠是否需要备案 [5%]

...关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知》（财税〔2010〕45号）的规定，企业或个人社会通过获得公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会团体或县级以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于公益事业的捐赠支出，可以按...

分类:专家答疑 时间:20170116

9636. 企业分立的特性性税务处理 [5%]

...业务企业所得税管理办法》的公告》(国家税务总局公告2010年第4号)第二十七条规定：“企业发生分立，应准备以下资料： 　　(一)当事方企业分立的总体情况说明。情况说明中应包括企业分立的商业目的； 　　(二)企业分...

分类:专家答疑 时间:20170209

9637. 融资性售后回租 [5%]

...分，作为企业财务费用在税前扣除。（国家税务总局公告2010年第13号）

分类:专家答疑 时间:20170209

9638. 境外工程 [5%]

...外所得税收抵免操作指南〉的公告》（国家税务总局公告2010年第1号）、《财政部国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》（财税[2009]125号）和《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）。 谢...

分类:专家答疑 时间:20170217

9639. 利润转增股本，个税问题 [5%]

...步加强高收入者个人所得税征收管理的通知》（国税发〔2010〕54号）第二条第二款第一项规定，加强企业转增注册资本和股本管理，对以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本的，要按照...

分类:专家答疑 时间:20170221

9640. 股权转让的成本计算 [5%]

...贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[2010]79号）第三条规定：“企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让...

分类:专家答疑 时间:20170222