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9871. 柜台租凭的代收款要缴增值税吗 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则 财政部 国家税务总局第50号令 　第十二条 条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔...

分类:专家答疑 时间:20101108

9872. 所得税问题 [5%]

...初交纳所得税，税率按25%交纳税款1000万元，财务处理按50年进行摊销，每年结转递延所得税费20万元，公司2010年1月份属于高新技术企业，可以享受高新技术企业优惠税率15%的政策，企业是否需要在2010年度结转递延所得税费时按...

分类:专家答疑 时间:20101110

9873. 房地产企业捐赠所得税问题 [5%]

...2012年完工交付使用。2010年10月A公司对慈善机构捐赠现金50万元，取得合法凭据。 咨询问题：2010年A公司捐赠扣除限额=（预售收入x15%—营业税金及附加—期间费用+营业外收支）x12%，这样计算正确吗？

分类:专家答疑 时间:20101110

9874. 关于捐款的个人所得税问题 [5%]

...出如下问题: 我公司有一位员工，通过公益机构捐款50万元，当月的工资收入为5万元，还有财产转让净收益100万无。请问老师：1、如果当月没有财产转让所得，当月应纳税所得额小于捐款额的话，能否递延到当年的以后各...

分类:专家答疑 时间:20101112

9875. 支付马匹饲养费应开具什么类型的发票 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第三十五条 条例第十五条规定的部分免税项目的范围，限定如下： 　　（一）第一款第（一）项所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。 　...

分类:专家答疑 时间:20101112

9876. 进项税额转出的计算方法 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第二十七条 已抵扣进项税额的购进货物或者应税劳务，发生条例第十条规定的情形的（免税项目、非增值税应税劳务除外），应当将该项购进货物或者应税劳务...

分类:专家答疑 时间:20101115

9877. 进项税抵扣问题 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第二十一条 条例第十条第（一）项所称购进货物，不包括既用于增值税应税项目（不含免征增值税项目）也用于非增值税应税项目、免征增值税（以下简称免...

分类:专家答疑 时间:20101115

9878. 租赁仓库费用问题 [5%]

...好！ 我们公司租赁的仓库及场院，一年的租金为50万元，从今年的11月到明年的10月份为一年度，租金费用如何摊销？如果一次性记入成本费用，会影响今年的经营效益。记入待摊费用是否可以？我知道“待摊费用”科目...

分类:专家答疑 时间:20101116

9879. 需要开什么发票 [5%]

...票全额开给此供应商,但根据协议,此认证费我公司需承担50%, 故请教专家,对方需开什么样的发票给我司,我公司才能支付此笔货款 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税专用发票，对...

分类:专家答疑 时间:20101117

9880. 拍卖手续费税前列支疑问 [5%]

...拍卖的一块土地，支付土地款600万，支付给拍卖公司费用50万。 请问， 1、支付拍卖公司的费用能否进土地成本在所得税和土地增值税前扣除？ 2、个人认为，只要满足财税（2009）29号文件规定的比率，即可所得...

分类:专家答疑 时间:20101117