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9971. 总分机构纳税问题 [24%]

...预交企业所得税，年终回总公司汇算清缴。参见国税发[2008]28号。 2、答复同上。 3、可以。但不能在税前扣除。需做纳税调整。 4、要调帐。借：固定资产，贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：利润分配－未...

分类:专家答疑 时间:20090823

9972. 预计成本可否税前抵扣 [24%]

...局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]875号 ）规定： 一、除企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。 　　（一）企业销售商品同时满足...

分类:专家答疑 时间:20090824

9973. 续78833# [24%]

...还是非应税项目，税务如何处理，销项增值税要交吗，（2008年自用的自制固定资产进项不能抵扣，自制固定资产缴纳了销项增值税，2009年固定资产进项可以抵扣，自用的自制固定资产销项增值税还交吗，如要交，2009年自用的自...

分类:专家答疑 时间:20090825

9974. 对外支付应付利润 [24%]

...单位是韩国100%投资的外资企业，请问我单位向韩国支付2008年后的利润，需要交纳预提所得税的税率是多少，哪些付汇享受5%的汇率？能提供向韩国付汇的税收协定税率表吗？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20090825

9975. 企业所得税 [24%]

...您提出的问题专家解答如下:1、符合财税【2008】151号、财税【2009】89号文规定的不缴纳企业所得税。 2、增加资本公积需要缴纳印花税。

分类:专家答疑 时间:20090826

9976. 施工单位要给客户开发票 [24%]

...人民共和国营业税暂行条例》（中华人民共和国国务院令2008年第540号）规定： 　第十四条　营业税纳税地点： 　　（一）纳税人提供应税劳务应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。但是，纳税人提供的...

分类:专家答疑 时间:20090901

9977. 出口货物退回 [24%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题: 我公司在2008年2月出口一批货物，该货物于2009年8月退回，我公司向税务部门申请补税，税务部门的答复说，出口货物超过一年又退回的按进口处理，这样我公将面临缴纳关税的可...

分类:专家答疑 时间:20090901

9978. 关于分支机构 [24%]

...司的所得税每季度在当地预交。 相关法规号：国税发[2008]28号

分类:专家答疑 时间:20090907

9979. 销售赠送 [24%]

...务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知国税函[2008]828号

分类:专家答疑 时间:20090908

9980. 撤旧材料的增值税问题 [24%]

...关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税[2008]170号）第四条的规定执行。 　　一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应当按照适用税率征收增值税。 　　2.小规模纳税人（除其他个人外，下同...

分类:专家答疑 时间:20090908