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1. 建筑服务，要不要按照财税2026年13号公告第四条第二项的规定——先收预售款，后面分期分次提供服务，在第一次提供服务时一次性缴纳增值税？ [40%]

提出如下问题:建筑服务，要不要按照财税2026年13号公告第四条第二项的规定——先收预售款，后面分期分次提供服务，在第一次提供服务时一次性缴纳增值税？13号公告里说的“分期分次提供服务”适用场景是什么，建筑施工，...

分类:专家答疑 时间:20260511

2. 母子公司吸收合并弥补亏损的问题 [37%]

...0.83 万（按年度限额），剩余 294-13.83-40.83=240.34 万，需在 2026-2027 年继续弥补（若有所得且未超限额）。 4、2023 年所得 31 万 已用于弥补 2020 年剩余亏损 17.17 万、2022 年亏损 13.83 万，无剩余。 5、2024 年亏损 - 355 万 弥...

分类:专家答疑 时间:20251111

3. 增值税缴纳及规范财务核算 [33%]

...司可以处理该批产品用于抵扣商家所欠的展示费5万；现2026年我公司折价处理卖掉了这批产品3万， 老师请帮列示下规范的财务核算及合规的涉税缴纳 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 针对贵公司...

分类:专家答疑 时间:20260605

4. 混合销售问题 [32%]

...出的问题专家解答如下:您好， 针对您提出的关于2026年《增值税法》实施后，出租房产涉及租金和物业费税率适用、合同拆分风险以及发票开具的问题，结合最新法律法规（特别是2026年1月1日施行的《中华人民共和国增值...

分类:专家答疑 时间:20260326

5. 土地使用税纳税问题 [27%]

...出的问题专家解答如下:依据以下文件规定，你公司应在2026年1月份缴纳土地使用税。 财政部　国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知   财税〔2006〕186号  二、关于有偿取得土地使用权城镇土地使...

分类:专家答疑 时间:20251119

6. 增值税-资产重组 [27%]

提出如下问题: 根据财政部税务总局公告2026年第13号第二条关于资产重组（4）资产重组的转让方属于一般纳税人的，接收方也应当属于一般纳税人。 这是不是意味着以后资产重组即使满足其他条件但如果是个体工商户...

分类:专家答疑 时间:20260916

7. 电梯设备、安装税率问题 [25%]

...员：您提出的问题专家解答如下:根据财政部、税务总局2026年第13号公告，销售机器设备（含电梯）时提供的安装服务，属于一项应税交易，需统一按货物销售适用13%税率。这一规则终结了此前“销售按13%、安装按3%”的拆分计税...

分类:专家答疑 时间:20260319

8. 一种交易两种税率开票问题 [25%]

...会员：您提出的问题专家解答如下: 财政部 税务总局公告2026年第13号 三、关于一项应税交易涉及两个以上税率  　　一般纳税人发生下列情形，应当按照应税交易的主要业务适用税率：  　　(一)销售软件产品的同时...

分类:专家答疑 时间:20260629

9. 固定资产转卖 [25%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 税务总局公告2026年第13号 二、关于资产重组  　　(一)纳税人通过合并、分立、出售、置换等方式实施资产重组，同时符合下列条件的，不属于增值税应税交易和增值税法实施条...

分类:专家答疑 时间:20260914

10. 房地产公司的招商费用 [20%]

...目。 3. 增值税 处理方式：确认纳税义务。 依据：根据2026年增值税相关规定（如13号公告），销售不动产的纳税义务发生时间为交付日或权属登记日孰先原则。 解释：房屋交付当月，必须将预收账款转为正式收入，计算销项...

分类:专家答疑 时间:20260702