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101. 建安工程营改增涉税问题咨询 [35%]

...验收、结算办理(结算金额500万元)、部分资金支付均在2016年5月1日前完成。由于资金原因,到2017年4月30日为止,公司一直未代扣代缴税款,施工单位也未交税,也未取得发票。公司拟在2017年5月1日后进行处理,请问: 1...

分类:专家答疑 时间:20170502

102. 关于全资子公司注销并转移不动产给母公司的税收问题 [35%]

...目金额200%的部分,适用60%的税率。 二、增值税:财税【2016】36号附件1,第十五条 增值税税率: (二)提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%(已经调整为9%)。 ...

分类:专家答疑 时间:20200528

103. 营改增后租赁项目计税 [35%]

...提出如下问题:1、原一般纳税人,原有经营租赁业务(2016年4月30日前项目)适用地税5%营业税,现营改增后按何种税率计税? 2、原一般纳税人,2016年4月30日前完成的自建房屋对外出租,与租户签订有不同租赁期间的租...

分类:专家答疑 时间:20160419

104. 混合销售和兼营的区别 [35%]

...: (1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目; (2)未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 即:《建筑工程施工许...

分类:专家答疑 时间:20160508

105. 房地产老项目,正式发票如何开票? [35%]

...征收管理事项的公告    国家税务总局公告2016年第23号  三、发票使用 (七)自2016年5月1日起,地税机关不再向试点纳税人发放发票。试点纳税人已领取地税机关印制的发票以及印有本单位名称的发票,可继续...

分类:专家答疑 时间:20160612

106. 不动产销售税率? [35%]

提出如下问题:请问老师:再次销售2016年4月30日后购于2016年4月30日前的不动产,适用税率是多少?税法依据是哪款?即进项税额的抵扣 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170810

107. 出售子公司厂房涉及税种和税率 [35%]

...、土地增值税和所得税,印花税。 国家税务总局公告 2016年第14号 国家税务总局关于发布《纳税人转让不动产 增值税征收管理暂行办法》的公告 第三条 一般纳税人转让其取得的不动产,按照以下规定缴纳增值税: (一)...

分类:专家答疑 时间:20170913

108. 北京通州区国税局明确关联申报和同期资料管理的10个口径问题 [35%]

...当附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》。企业年度内未与其关联方发生业务往来,但符合42号公告第五条规定需要报送国别报告的,只填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表。企业年度...

分类:???????????????? 时间:20170322

109. 请教老师:帮忙提问:2016年5月后签订的建筑安装合同,开具多少税率的发票? [35%]

提出如下问题:请问老师:2016年5月后签订的建筑安装合同,开具多少税率的发票?如果选定3%税率,以后还能改吗?(就是我选定3%以后,能否能不能改变?这个项目我选定3%,下一个按11%)

分类:专家答疑 时间:20161021

110. 租地建厂房出租要交那些税 [35%]

...派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)第三条第二款规定纳税人以经营租赁方式将土地出租给他人使用,按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。 《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公...

分类:专家答疑 时间:20211020