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11351. 以前年度损益调整相关分录 [30%]

提出如下问题:1、老师：我司在4月份自查时发现有2016年一笔收入6500元成本5000元未做，现4月份已补缴增值税90元，附加税10.8元，请问4月份会计帐务处理分录应如何做呢？ 2、我看了些相关以前年度损益...

分类:专家答疑 时间:20170428

11352. 新老项目的界定 [30%]

提出如下问题:关于2016年36号文附件2中（七）建筑服务，第3条，一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税，建筑老项目是（1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工...

分类:专家答疑 时间:20170428

11353. 不动产租赁收入确定时间 [30%]

...，现有一个房地产项目为老项目，其中部分商业预计今年10月达到交房条件可对外出租，但现在已在对外招商出租，已收取2017年10月至12月租金，请问这部分商业租赁是老项目还是新项目？现在预收的2017年10至12月租金什么时候计...

分类:专家答疑 时间:20170505

11354. 关于房地企业新老项目问题 [30%]

...师： 您好！我是江西房地产企业，因公司于2012年拿地一块有200亩左右，分期开发，前期2016年前已开发100亩左右，后期有90多亩未开发，在营改增时已向税局报送资料定性为老项目。但是现在有新问题出现，就是办理...

分类:专家答疑 时间:20170726

11355. 小规模建筑劳务公司税率问题 [30%]

...是可以有简易征收项目的。以下三种情况可以简易征收：1、一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务（即，施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。）2、一般纳税...

分类:专家答疑 时间:20170810

11356. 关于房产出租税率的问题 [30%]

提出如下问题:我司2012年新建一幢综合楼，2016年5月1日营改增后，取得固定资产增值税发票进行了进项税抵扣，现房产已经竣工，只将其中二层楼出租，请问，我们开具不动产租赁发票时，税率可以采取5%简...

分类:专家答疑 时间:20170825

11357. 完工年度的确认，后续咨询 [30%]

...度为确认收入的时间？ 提出如下问题: 2017年8月，我公司的项目向业主交房，是否根据《房地产企业企业所得税法》，请问2017年必须确认完工年度，结转成本吗？ 另外，对于收入的确认，是以开了发...

分类:专家答疑 时间:20180109

11358. 增值税发票 [30%]

...>200万元的租金收入，增值税在开票当月应全部缴纳。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 ...

分类:专家答疑 时间:20180702

11359. 广东省国家税务局关于中国工商银行清远市分行呆账损失税前扣除的批复 [30%]

...单位：人民币元 序号 贷款企业 呆账损失金额 1 广东省连州氮肥厂 17,880,000.00 2 连州市信达发展公司 20,585,000.00 3 连山县银兴经济贸易公司 6,397,045.00 4 清新县银宇经济发展公司 8,515,519.80 合 ...

粤国税函[2004]117号 分类:广东省税收政策法规 时间:20051221

11360. 广东省国家税务局关于中国工商银行佛山市分行呆账损失税前扣除的批复 [30%]

...分行2003年度呆账损失税前扣除的请示》（佛国税发[2004]143号）悉。根据《金融企业呆账损失税前扣除管理办法》（国家税务总局令第4号）规定，经审核，同意中国工商银行佛山市分行在2003年度税前扣除呆账损失4笔，金额合计78...

粤国税函[2004]270号 分类:广东省税收政策法规 时间:20051221