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121. 固定资产车清理 [24%]

...为固定资产核算，并按17%的税率抵扣了进项税。此车辆在2019.6月，以15万的价格出售给个人，开具的是增值税普票，13%税率，6月份公司账面进项税一共留底60万。 请问老师，我固定资产清理分录是否正确： 1、借：现金 150000 ...

分类:专家答疑 时间:20190704

122. 农产品加计扣除问题 [24%]

...题专家解答如下:您好， 根据现行增值税政策规定，2019年4月1日后，纳税人购进农产品，在购入当期，应遵从农产品抵扣的一般规定，按照9%计算抵扣进项税额。如果购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物，则应在生...

分类:专家答疑 时间:20190721

123. 税率调整开具发票问题 [24%]

提出如下问题:由于税率下调，如材料、设备、工程类在2019年4月1日之前已预付供应商合同总额50%预付款，如有的供应商开具了部分货款16%发票、有的一直未开具发票，4月1日后供应商说开不了16%或10%税率的发票了，像这些情况，...

分类:专家答疑 时间:20190908

124. 公司转让固定资产、无形资产及未到期服务应开什么票？ [24%]

...形资产都是2017年购入的，税率17%，进项已抵扣。服务是2019年购入的，税率6%，进项也已抵扣。我想请问，现在我们要转让，这三项分别是要开什么类型的增值税发票，税率分别是多少？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20191011

125. 提供修理劳务 [24%]

...1日起，国务院将制造业等行业增值税税率从17%降至16%。2019年4月1日起，增值税税率从16%降至13%。 因此 ，贵公司提供修理劳务，一般纳税人开13税率的发票，小规模纳税人开征收率为3%的发票。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20191202

126. 农产品运费扣除 [24%]

...：1、贵公司可以参考一下财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号文件。一、未实行核定扣除方法的纳税人购进农产品如何抵扣进项税额？ （一）购进农产品取得适用税率的专用发票或者海关专用缴款书，按票面注明的增值...

分类:专家答疑 时间:20200303

127. 赔偿款开票事宜 [24%]

...方一直等待甲方公司开工通知也一直未通知我公司退场。2019年9月方通知我公司退场，造成我公司租用泵车罐车等设备近一年的租赁费损失，法院判甲方赔偿我公司损失费300万 问题一：问大成方略的老师我公司要给甲方开票吗...

分类:专家答疑 时间:20200907

128. 公共租赁住房经营权转让的开票问题 [24%]

...策的公告    财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号  一、增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。

分类:专家答疑 时间:20210225

129. 已使用固定资产转让 [24%]

提出如下问题:一般纳税人转让2019年购入的已抵扣进项税的固定资产，不按简易办法，税率应该是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:现在税率是13%。

分类:专家答疑 时间:20210311

130. 农产品抵扣 [24%]

...改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）的规定：“纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额...

分类:专家答疑 时间:20210823