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1. 关于软件产品退税 [40%]

...产品 一般货物 销售额 20-4.4=15.6 4.4 销项税额 15.6*13%=2.028 4.4*13%=0.572 进项税额 0 4*13%=0.52 分摊的进项税额 0. 5*78%*13%=0.0507 0.5*22%*13%=0.0143 进项税额合计 0+0.0507=0.0507 0.52+0.0143=0.5343 应纳税额 2.028-0.0507=1.9773 0.572-0....

分类:专家答疑 时间:20191107

2. 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，这个实际税负超过3%的部分怎么理解？ [39%]

...:增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，这个实际税负超过3%的部分怎么理解？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税税负是...

分类:专家答疑 时间:20190605

3. 13%一般纳税人收到3%简易征收专票 [39%]

提出如下问题:13%一般纳税人收到3%简易征收专票，认证抵扣后，是否需要降低扣税金在冲出？如果需要冲红怎样分录又怎样申报 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:“是否需要降低扣税金在冲出”不明白您的意思？ 依...

分类:专家答疑 时间:20210804

4. 小规模纳税人卖农产品给一般纳税人，按3%去国税局代开专票给一般纳税人，那一般纳税人居然可以按13%计算抵扣进项，那国家不是亏了13%-3%=10%税额吗？ [38%]

...：小规模纳税人卖农产品给一般纳税人，一般纳税人可按13%抵扣，那这个农产品是什么样的农产品，是指初级农产品（未经过任何加工的），还是说包括经过加工的农产品？ 提问二：上面小规模纳税人卖...

分类:专家答疑 时间:20160831

5. 购买二手固定资产 [37%]

...一般纳税人，可以给我们开几税率的专票（16%抵的开16%，13%抵的开13%?3%抵的开3%，普票买的开3%、?）。如果对方是小规模，可以给我们开几的专票(普票买的，开普票2%？）。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:对方是...

分类:专家答疑 时间:20220516

6. 用13%的税票全额抵扣合理吗 [37%]

...好，我想咨询一下9%的建安票可以有哪些进项来抵扣，用13%的税票全额抵扣合理吗，会不会亏?还有3%劳务票的相关知识有吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好 9%的建安票可以抵扣的进项发票有：购进固定资产...

分类:专家答疑 时间:20220710

7. 混凝土已开票作废是否还可以按原税率开具 [37%]

...2020年4月30日红冲，2019年11月德州当地税务局要求对方按13%的税率缴纳混凝土销售税。我想请问一下“（1）混凝土可以按3%简易征征，为什么要改成13%，同时跨区域混凝土制作销售必须按13%吗？（2）对于我公司业务在税率变更前...

分类:专家答疑 时间:20201104

8. 关于物业公司代收费用问题 [36%]

...务纳税人向业主收取自来水费不符合自产条件，只能选择13%税率计征增值税。 　　二、各地方政策解决方案的缺陷 　　之前为解决物业管理服务水费税率差问题，不少地区规定物业管理服务纳税人转售给业主的自来水费，...

分类:专家答疑 时间:20190820

9. 混合销售问题 [36%]

...为9%？2.合同签订电力变压器等设备要求本公司开具发票13%税率于甲方、且安装设备时，本公司是否属于销售电力变压器设备，不属于混合销售，应签订销售合同税率13%和安装合同3%。分别核算？3.合同签订电力电器设备甲方自购...

分类:专家答疑 时间:20200724

10. 再问委托代销商品问题 [36%]

...Q=16.91% （代销货物适用增值税率为17%时） （2）[A/（1＋13%）×13%＋A×Q×5%]×（1＋7%＋3%）=A×Q 推出：Q=13.39% （代销货物适用增值税率为13%时） 即使上例中，委托方能够申请税务机关代开6%或4%的增值税专用发票，受托方的保本...

分类:专家答疑 时间:20050428