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13581. 生产过程中的报废及产成品样品是否要进项税转出 [30%]

...进项税转出及可否告诉一下计算公式，多谢！ （1）购买的原材料入库后，发现质量有问题需报废； （2）生产过程中在产品报废； （3）库存中产成品报废； （4）年终盘点时出现盘亏；

分类:专家答疑 时间:20081223

13582. 固定资产界定 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:1,事业单位执行的是以前的会计制度,固定资产如何划分?600元的饮水机和400元的沙发使用期限都超过一年,要按固定资产核算吗? 2,民营企业暂时不用的资金是否可以投资?若...

分类:专家答疑 时间:20081223

13583. 税前扣除 [30%]

...案项?还是正常项目什么也不用?应准备的资料明细? 1 与一客户债务重组,豁免其债务5万元,形成坏账. 2 未提足折旧的设备及房屋报废和拆除处理后形成损失? 3 存货盘点时因规格原因使部分产品出现盈,部分产品出现...

分类:专家答疑 时间:20081224

13584. 公司拆借资金 [30%]

...项目开发，公司之间分别签订了借款合同，请问： 1、 此行为是否属于拆借资金，拆借资金的定义是什么； 2、 B公司、C公司向A公司支付的利息，可以税前抵扣吗？发生的利息按银行同期同类贷款利率，准予抵扣？低...

分类:专家答疑 时间:20081225

13585. 外资企业分配利润给内资企业 [30%]

...司）投资一外资企业（港资，简称B公司），A公司于2008年11月收到B公司2006年利润分配款200万元，B公司为外资企业，适用“两免三减半”政策，（2006年为获利年度，2006年，2007年为免税期，2008年，2009年，2010年减半征收）。另A公...

分类:专家答疑 时间:20081226

13586. 职工福利费问题 [30%]

提出如下问题:1、我公司每人每月发放100元的医疗补贴，每季度发放一次，请问应进入工资薪金科目呢，还是应进入管理费用下的福利费科目呢？ 2、如08年未计提福利费，07年福利费有余额的情况下，08...

分类:专家答疑 时间:20081226

13587. 母子公司借款利息 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司为子公司（独立法人），向母公司借款支付的利息，与银行利率相等，能否在税前扣除？有无比例限制？ 2、我公司从08年末开始计提坏账准备金（现未计提），以前...

分类:专家答疑 时间:20081228

13588. 房地产开发企业销售过程中“买一送一”的销售行为要不要缴税？ [30%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:问题内容： 1.买房送房的怎么认定？视同销售吗？交营业税和所得税吗？ 2.买房送地下室，车库这些没产权的东西，视同销售吗？交营业税和所得税吗？ 3.买房送车，家电...

分类:专家答疑 时间:20081230

13589. 跨地区企业所得税问题 [30%]

...有一项目投资于同省同一个地级市下不同市县,将于2009年10月投产,请问: 1.国家税务总局 国税函〔2008〕747号《关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理有关问题的通知》中的“跨地区”是指跨省吗？2.同省同一个地级市...

分类:专家答疑 时间:20081230

13590. 居民企业的认定 [30%]

...我公司收取固定数额的集装箱租金。 我的问题是：1、根据新税法第二条第二款和第三条第一款，这个香港的离岸公司是否属于中国的居民企业？ 2、是否应当就来源于我公司的租赁收入缴纳企业所得税？ 3、如果...

分类:专家答疑 时间:20081230