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13581. 生产过程中的报废及产成品样品是否要进项税转出 [30%]

...品报废； （3）库存中产成品报废； （4）年终盘点时出现盘亏； 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:（1）需要进项税转出。报废原材料金额*增值税税率； （2）...

分类:专家答疑 时间:20081223

13582. 固定资产界定 [30%]

...的是以前的会计制度,固定资产如何划分?600元的饮水机和400元的沙发使用期限都超过一年,要按固定资产核算吗? 2,民营企业暂时不用的资金是否可以投资?若可以投资范围有限定吗?股票和基金,国债可以吗? 3,...

分类:专家答疑 时间:20081223

13583. 税前扣除 [30%]

...),还是不考虑盘盈,只就盘亏数去税务审批(或备案)? 4 部分存货时间过长,质量变质,无使用价值,申请报废?审批还是备案? 5 以上项目的扣除哪些情况下需要中介机构审计,哪些不需要? 6 文件依据? 7 问题太多,感...

分类:专家答疑 时间:20081224

13584. 公司拆借资金 [30%]

...> 3、 B和C公司税前抵扣的的利息，必须开发票吗？ 4、 若需开利息发票由A公司开具吗？发票的税率？内容是什么？ 5、 A公司收到BC公司利息，做“其他业务收入”处理？还是冲减“财务费用-利息支出”？做收入处理...

分类:专家答疑 时间:20081225

13585. 外资企业分配利润给内资企业 [30%]

...A公司需要到税局进行该笔利润分配款项的备案吗？ 4、 B公司利润分配是分配给股东个人（香港籍人士），B公司要交税还是免税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、 A公...

分类:专家答疑 时间:20081226

13586. 职工福利费问题 [30%]

...工人发生的福利费直接进入制造费用或生产成本？ 4、本公司年末应付福利费科目余额为贷方（负数因08年未提取，按规定未超支08年的应提数额），我们是否可将余额调入管理费用？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20081226

13587. 母子公司借款利息 [30%]

...3、公司汽车的任何保险费支出都能在税前扣除吗？ 4、业务招待费支出按发生额60%扣除，最高不超过收入的0.5%，在企业所得税报表中如何填列？能否举例？ 谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20081228

13588. 房地产开发企业销售过程中“买一送一”的销售行为要不要缴税？ [30%]

...要交增值税？家电和车怎么入账，入销售费用吗？ 4.卖房送物业费，房地产公司要不要缴税？交什么税？业主要不要缴税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.买房送房要视同销...

分类:专家答疑 时间:20081230

13589. 跨地区企业所得税问题 [30%]

...2009年10月投产,请问: 1.国家税务总局 国税函〔2008〕747号《关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理有关问题的通知》中的“跨地区”是指跨省吗？2.同省同一个地级市下不同市县的跨区，是否属于上面通知中的“跨地...

分类:专家答疑 时间:20081230

13590. 居民企业的认定 [30%]

...是扣除集装箱的折旧后的金额作为应纳税所得额？ 4、新税法第五十八条：中华人民共和国政府同外国政府订立的有关税收协定与本法有不同规定的，依照协定的规定办理。 中国和香港是有税收双边协定的，我公司...

分类:专家答疑 时间:20081230