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13801. 职工福利费问题 [30%]

...这些支出该入什么科目，能否税前抵扣。 （1）支付给食堂承包者的餐费（为中国员工提供就餐） （2）食堂宿舍的柴油费（食堂做饭/宿舍烧热水） （3）员工的饮用矿泉水 （4）外国人食堂购菜等费用...

分类:专家答疑 时间:20091029

13802. 中央空调是单列固定资产吗 [30%]

...房售价中,因此调增总金额.请问该中央空调安装费 1、是按列单项目固定资产还是与房屋的价值合并入同房屋价值？ 2、如与房屋合并列，那不是要多交房产税？ 3、如单列固定资产，其折旧的年限，还是按“其他...

分类:专家答疑 时间:20091030

13803. 事故赔偿和安全奖励 [30%]

...部门进行奖励.涉及以下几个问题,特向老师请教. 1)计提的费用年内尚未使用完,是否要做纳税调整? 2)无法取得合法票据的支出,如给伤亡者个人和家属的赔偿款\当事双方和解直接支付的赔偿款是否要做纳税调整?

分类:专家答疑 时间:20091031

13804. 企业所得税问题 [30%]

...关出国人员的出国费用发票。 我的问题是： 1、企业按协会要求，汇款至旅行社，并取得旅行社出具的发票，企业是否有涉税风险？为什么？ 2、企业取得上述发票，可否直接列支“管理费用—差旅费”？ 3...

分类:专家答疑 时间:20091101

13805. 关于水电费转供事宜 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:请问:1、水、电费转供须交纳增值税，其依据是什么？2、是否均按按17%的税率交纳？ 3、帐务如何处理（计提销项、交纳税金）？ 4、如何解释水、电费转供？

分类:专家答疑 时间:20091105

13806. 印花税问题 [30%]

...需要缴纳印花税，如果要交，请指明税目和税率： 1、与劳务公司签订的劳务合同； 2、出口代理报关合同（内容含运输条款）； 3、与保安公司的保安服务合同； 4、工厂内绿化服务合同； 5、软件年度...

分类:专家答疑 时间:20091105

13807. 纳税地点和税收优惠 [30%]

...计持续5-8个月，工程结束移动站即拆除。请问： 1、 企业需要到B区税务局办理什么事项？ 2、在B区生产的混凝土，是否需独立核算？增值税是在A区统一申报还是在B区申报？ 3、企业现享受资源综合利用...

分类:专家答疑 时间:20091106

13808. 分红账务处理 [30%]

...全部为自然人股东，现有如下疑问请老师解答： 1，分红时间有规定吗？ 2，上年实现的税后利润依据董事会或股东会决议部分分红可以吧？ 3，分红时依据股东会决议：借：利润分配-未分配利润 贷：应付股...

分类:专家答疑 时间:20091109

13809. 增值税税率和所得税优惠 [30%]

...部会员提出如下问题:您好！请问：　 　　1、以蔬菜为原料生产的加糖的干燥蔬菜，增值税税率是多少？ 　　2、在办理出口退税时，依据什么确定商品编码的最后一位扩展码？例如，基本商品为0712909090的商...

分类:专家答疑 时间:20091111

13810. 无形资产评估增加资本公积 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:1、企业法人个人的专利权的权属变更为其企业所有，并按评估报告的价值借记无形资产、贷记资本公积，这样处理涉及个人所得税吗？是否要缴纳企业所得税？ 2、如果原来没...

分类:专家答疑 时间:20091113