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13871. 返租金账务处理 [30%]

...为目的进行的售后回租，若符合融资租赁的条件，则： 1、销售房屋时 借：银行存款　　 贷：开发产品 递延收益 应交税金——应交营业税 2、租回房产时： 借：固定资产——融资租入固定资产　　 贷：长期应付款...

分类:专家答疑 时间:20100522

13872. 关于租赁经营决策的税务咨询 [30%]

...产设备,房屋建筑,场地使用权对外出租,请问: 1. 我单位是就生产设备,房屋建筑,场地使用权分别商定租金好呢,或是一揽子确定一个种金,在租赁协议上分别说明各项出租金额好呢? 2. 租赁完成后,我单位的纳税...

分类:专家答疑 时间:20100522

13873. 注册资本金处理 [30%]

...去年8月请代理公司注册了一家管理咨询公司，注册资金100万元，资金全部由代理公司垫资，办理完营业执照后资金全部撤走，银行账户就一直空着，请问专家，1、这100万元如何处理才好，如果挂其他应收款，凭证后面应该附什...

分类:专家答疑 时间:20100524

13874. 分支机机构缴纳所得税问题 [30%]

...立生产型分支机构，有以下4个问题需请教，谢谢！ 1、请问惠州的分支机构可否享受总机构的“二免三减半”优惠政策？ 2、税率是按当地的税率还是按总机构的税率？（国税发[1997]49号是否可参照）？ 3、分支机...

分类:专家答疑 时间:20100526

13875. 矿井进项税抵扣 [30%]

...支护，材料及设备由我公司提供，请问老师： 1、矿井是否属于构筑物类别？ 2、喷毛所用水泥及其他支护材料是否可以抵扣进项税？ 3、井架、矿石提升和运输轨道材料和设备、通风通电等设施设备...

分类:专家答疑 时间:20100529

13876. 关于发放绩效年薪及补发工资计个人所得税 [30%]

...经考核后为领导层发放的绩效年薪和奖励，以及补发今年1-4月差额工资，全部一起发放，请问均可计入取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税（国税发[2005]9号）吗？还是补发1-4月差额工资单独记入本月工资单独计税，谢谢...

分类:专家答疑 时间:20100530

13877. 股权变更涉及的印花税 [30%]

...本增加，增加实收资本的部分已缴纳印花税。请问 1、股权变更是否缴纳印花税。 2、如需缴纳印花税，是股东双方各自缴纳吗，合营公司是否缴纳？ 3、对于外方投资者我合营公司是否有代扣代缴印花税义务，如...

分类:专家答疑 时间:20100602

13878. 关于营业税 [30%]

...一栋楼，属于工业用房。现在我公司已经支付一部分款，10月底将余款全部支付完。对方没给我们开具发票。请问老师：1、我公司应该如何做账？2、全部付完款时该如何入账？若对方不给开具发票该怎么办？3、明年4月份交付使...

分类:专家答疑 时间:20100608

13879. 房租.燃油费 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:1.公司的经营地和注册地不在同一个区,工商和税务都没去变更,请问经营地发生的房租是否可以在帐上列支,是否可以在税前扣除? 2.向非金融机构和个人借款,利息用什么票据做帐...

分类:专家答疑 时间:20100608

13880. 调账处理的涉税问题 [30%]

...公司在2009年4月份录入会计凭证时少录入了增值税进项税170元（借：销售费用-运输费1000元贷：银行存款1000），此分录在当时未发现，在今年才发现此项增值税税金在上年4月就已抵扣，现在我要调帐处理才能将增值税进项与抵扣...

分类:专家答疑 时间:20100613