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131. 服务费的计税依据 [28%]

...用的实际发生额合计数为基数给予我们约5%的服务费。例;2011.05月部门费用为300,000万，2011.05新产品开发费700,000万，合计为1,000,000万，那我们要向总部收款是1,000,000*1.05=1,050,000元,我向地税征税的计税依据应是1,050,000元,还是50,000元...

分类:专家答疑 时间:20110630

132. 高新企业问题 [28%]

...olor=red>提出如下问题:尊敬的老师好！ A公司2011年初投资了子公司-B公司，股权为100%，A公司是高新技术企业，享受企业所得税15%的优惠税率。A公司2011年按营业收入比例计算的高新技术研发费用可否将子公司-B公司发...

分类:专家答疑 时间:20111027

133. 关于贷款利息的扣除问题 [28%]

...经济有些紧张,此贷款到现在也没有还,我单位利息只付到2011年2月份,在9月的时候还了本金300万,但利息一直没付,到2011年末我计提利息765,000.请问我这利息从开始到现在一直没有发票,税前能扣除吗,我该如可操作呀,谢谢了!...

分类:专家答疑 时间:20120224

134. 股权转让所得计算 [28%]

...境内注册B公司，占B公司100%股权，其间未分配过股利，至2011年末，B公司所有者权益为300万元，其中：实收资本100万元，盈余公积60万元，未分配利润140万元。由于A公司想转让B公司，于2011年末请评估机构评估，A公司同意按评估...

分类:专家答疑 时间:20120507

135. 小企业划分 [28%]

...问题:我公司从业人员70 营业收入2-3千多万 根据财会〔2011〕17号划分有些模糊 请问我公司是否为小型企业。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据公司行业划分.具体标准:工信部联...

分类:专家答疑 时间:20121127

136. 关于预收账款提税问题 [28%]

...好库存商品也多，财务人员就做了收入并提税，收入是安2011年的售价做的（预收多也是2011年的）这样预收减收入的差额是增值税的销项税，现在税务机关认为此账做的不对，应安预收金额除以1.17提税，还要把差额的税补记，现...

分类: 时间:20140911

137. 小型微利企业如何进行企业所得税汇算清缴 [28%]

...继续实施小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]4号）规定，自2011年1月1日至2011年12月31日，对年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

分类:专题文章 时间:20121112

138. 关于坏账损失税前扣除 [28%]

...后，余额300万元无法收回，发生了坏账损失。子公司已在2011年经工商局批准注销。 我公司就该坏账损失申请税前扣除备案时，主管税局根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（下称《办法》）第二条认为我公司为...

分类:专家答疑 时间:20120326

139. 顺德区地方税务局关于免征小型微型企业税务发票工本费的通知 [28%]

...小型微型企业部分行政事业性收费的通知》（财综[2011]104号）规定，自2012年1月1日至2014年12月31日，对依照工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[...

分类:广东省税收政策法规 时间:20120131

140. 国家外汇管理局关于完善银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知 [28%]

...DIV style="LINE-HEIGHT: 150%; TEXT-INDENT: 21pt; MARGIN: 6pt 0cm">（一）2011年度结售汇业务量低于1亿美元，以及新取得结售汇业务经营资格的银行，结售汇综合头寸下限为-300万美元。 （...

汇发[2012]26号 分类:财会法规 时间:20120529