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1. 跨年度下发工资问题 [40%]

...并同时缴纳企业所得税75万元？明年1~2月份发放后，再在2015年度企业所得税汇算清缴审计时，进行调减所得额300万元、减少缴纳75万元的企业所得税款？ 【附】1、2014年度12月份计提工资时的会计分录： 借方：业务外...

分类:专家答疑 时间:20141212

2. 我单位在2015年9月的时候，将营业执照注册资本从600万元变更为1000万元，交款期限为2020年12月31日前。现在，我的账目上有未分配利润有300多万，请问：我的实收资本该如何列账？如果我用未分配利润转增资本，该如果列账，需要那些手续 [38%]

提出如下问题:我单位在2015年9月的时候，将营业执照注册资本从600万元变更为1000万元，交款期限为2020年12月31日前。现在，我的账目上有未分配利润有300多万，请问：我的实收资本该如何列账？如果我用未分...

分类:专家答疑 时间:20160225

3. 关于借款利息的涉税问题咨询 [37%]

提出如下问题: 某公司为增值税一般纳税人，于2015年1月与某银行签订借款合同：2年期借款10000万元，用途为生产经营，年利率10%、按季付息。 2015年公司账面计提应付利息1000万元，当年已支付300万元；按合同约定，应计...

分类:专家答疑 时间:20181108

4. 关于资本公积和未分配利润转增资本的涉税问题 [36%]

...r /> 我们是一家新三板的挂牌企业，2014年6月初完成股改,2015年1月正式挂牌。 股改时点公司注册资本2000万元 盈余公积及未分配利润合计5,183,539.43元. 股改时以净资产25,183,539.43元为基准折合2000万股, 5,183,539.43元转...

分类:专家答疑 时间:20160323

5. 我企业老板和A企业是朋友，A企业经营困难，2015年1月1日开始向我公司借款300万元，并约定按年利率12%支付利息，每季度收取一次，15年三季度都按期还了利息，但第四季度未还利息，且未还本金，这种情况我公司是不是应该向A企业开具营业税发票，4季度的利息作应收利息缴纳相关税法呢？ [36%]

...题:我企业老板和A企业老板是朋友，A企业经营困难，2015年1月1日开始向我公司借款300万元，约定还款期限为一年，并约定按年利率12%支付利息，每季度收取一次，15年前三季度都按期偿还了利息，但第四季度未还利息和本金，...

分类:专家答疑 时间:20160328

6. 国家税务总局公告2015年第40号 [32%]

提出如下问题:A、B公司均为境外甲公司（港资）全资控股的大陆居民企业，现根据甲公司的安排，A公司拟将其土地（原值500万元，净值200万元，评估公允值1200万元）、房产（原值600万元，净值200万元，评估...

分类:专家答疑 时间:20151013

7. 关于印花税方面的问题？ [32%]

...时附合同一份并按万分之五的标准贴了印花税。 2、2015年3月31日：原股东代表李某将300万元的股权按原价1元/股转让给新股东代表陈某，公司入账时附合同一份并按万分之五的标准贴了印花税。 现地税局要求按上面的...

分类:专家答疑 时间:20171015

8. 179204号再问（3） [32%]

...元股价转让股份，无增值部分、无须缴纳税费。 ③2015年收到N公司上年度的红利款项时（根据建设银行收款回单）： 借：银行存款N万元 贷：投资收益N万元 借：投资收益N万元 贷：本...

分类:专家答疑 时间:20140829

9. 甘肃省人民政府办公厅关于印发甘肃省旱作农业新增50亿斤粮食生产能力建设规划（2009—2015年）的通知 [31%]

...甘肃省旱作农业新增50亿斤粮食生产能力建设规划（2009—2015年）》已经省政府同意，现予印发，请认真组织实施。  　　甘肃省旱作农业新增50亿斤粮食生产能力建设规划（2009—2015年）  　　为了确保我省粮食生...

甘政办发[2010]119号 分类:甘肃省税收政策法规 时间:20100623

10. 减资的个人所得税 [31%]

...会同意，自然人股东B以每股1元的价格减资退出，公司于2015年4月15日完成上述减资行为并支付B减资款项300万元，同时办理了工商的注册资本变更。 相关资料：A公司截止2015年3月31日会计账面净资产2400万元，其拥有的土地使...

分类:专家答疑 时间:20150525