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14441. 企业所得税查增 [4%]

...企业申报亏损50万元，2007年1季度补亏前应纳税所得额为30，2007年2季度补亏前应纳税所得额为220万元（累计）。2007年8月税务检查，查增2005年度应纳税所得额50万元。请问该补多少税款？滞纳金？（假设补税时间为2007-10-15，税务...

分类:专家答疑 时间:20080517

14442. 企业所得税查增(3) [4%]

...企业申报亏损50万元，2006年1季度补亏前应纳税所得额为30万元，2006年2季度补亏前应纳税所得额为220万元（累计）。2007年8月税务检查，查增2004年度应纳税所得额50万元。请问该补多少税款？滞纳金？该行为如何定性？（假设补...

分类:专家答疑 时间:20080518

14443. 关联企业利息收入 [4%]

...税?如关联企业收到借款利息35万,实际支付银行借款利息30万,若作利息收入,是以35万计算还是超出部分的利息5万计算?关联企业是否要开具发票给我公司? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20080521

14444. 基建期间费用。急 [4%]

...进行防火涂料处理（包工包料.终生只此1次），发生费用30万元（只占原值1%），施工方系工程公司，发票内容为"防火涂料"，请问：可否将此项工程费用计入长期待摊费用而不计入在建工程？ （2）办公楼装修费用预计...

分类:专家答疑 时间:20080524

14445. 有关报表问题 [4%]

... 加：以前年度利润调整 25 0.00 0.00 五、利润总额 30 0.00 0.00 减：所得税 31 0.00 0.00 六、净利润 35 0.00 0.00

分类:专家答疑 时间:20080525

14446. 关于外籍人员个人所得税 [4%]

...r /> 按照规定，外籍人员在一个纳税年度内一次离境超过30天或累计超过90天即打破了在境内停留连续五年的计算，那么，如果该外籍人员在离境期间还有来源于境内的收入（或是由境内企业承担并支付，或由境外派谴公司支付...

分类:专家答疑 时间:20080525

14447. 购入管理软件 [4%]

...请教一下，我公司外购企业管理信息平台OA软件大致金额30万左右。问题如下：1、此软件入无形资产还是固定资产？摊销期限？2、如首次付款且已提供与付款相对应金额的发票如何入账，谢谢老师！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20080526

14448. 差旅费补贴标准 [4%]

...在个人所得税税前扣除的差旅费补贴标准为经济特区每天30元，其他地区每天20元。而对于实报实销的差旅费费用没有限额标准。 二、误餐应该计入工资薪金支出，目前发放误餐补助的限额是：市内误餐补贴　　　　3元2角／餐...

分类:专家答疑 时间:20080527

14449. 追溯税款问题 [4%]

...要求退还的，税务机关应当自接到纳税人退还申请之日起30日内查实并办理退还手续。　　 税收征管法第五十一条规定的加算银行同期存款利息的多缴税款退税，不包括依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免退税...

分类:专家答疑 时间:20080527

14450. 研发设备进项税是否能抵扣 [4%]

...>提出如下问题:老师您好：高新技术企业购入研发设备30万元以下，可以计入研发费用，但其进项税金能抵扣吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不可以抵扣

分类:专家答疑 时间:20080527