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14891. 所得税弥补亏损问题 [4%]

...下问题:我集团下属二公司，在09年一季度甲公司盈利30万元，帐面计算应预缴企业所得税7.5万元，但甲公司帐面有5年内累计未弥补亏损50万元，且以前年度重未聘请中介机构出具所得税亏损审计报告；乙公司09年一季度盈利20...

分类:专家答疑 时间:20090414

14892. 长期待摊费用摊销 [4%]

...问题:老师您好！1、我公司租入固定资产发生改良支出30万元，可租赁合同只签订两年，其支出可否按剩余年限1年半摊销还是要按最少五年摊销？ 2、我公司在自行建造一项固定资产，大约要两年完工，其购入的材料计入...

分类:专家答疑 时间:20090415

14893. 固定资产进项税 [4%]

...是湖北省的会员单位,2008年7月1日以后购入的单位价值在30万元以下的用于研发新产品用的设备,财务入帐为借:管理费用-研发费 借:应交税金-增值税进项 贷:应付帐款,请问此进项税金能否抵扣?依据是什么? 2.货物运输中心或...

分类:专家答疑 时间:20090416

14894. 增值税的纳税义务发生时间 [4%]

...订的合同列明:“对方收到货后付款.”我公司在本月销售30多万的货物,但还未收到对方的货款.如果货款到下个月才能收到.我可不可以到下个月再开票，并确认收入。我查看了下税法的有关规定：采取赊销方式销售货物，纳税义...

分类:专家答疑 时间:20090417

14895. 继68506继续提问 [4%]

...r /> 您好！税审时，2007年清算我们因开办费纳税调增30万元，2008年应该确认递延所得税资产，可是，调增后，我们还是亏损，怎样确认递延所得税资产呢？以后若有盈余也是要弥补亏损的啊。 谢谢老师！

分类:专家答疑 时间:20090417

14896. 是否能按小型微利20%税率算？ [4%]

...加计扣除，残工工资加计1倍扣除，故应纳税所得额不到30万元。问：08年汇算清缴时可否按小型微利20%税率计算应纳所得税额？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以按小型微利20%税率...

分类:专家答疑 时间:20090418

14897. 国有企业改制契税 [4%]

...我公司向政府有关部门交纳100万元的土地出让金，取得了30年使用权。 请问老师：我公司可否享受国有企业改制政策免交这部份契税？请提供法律依据。特急 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20090421

14898. 土地使用权摊销 [4%]

...司购买土地，期限50年，我公司营业执照上的经营期只有30年，我应该按哪个年限摊销？另无形资产摊销是从当月开始还是次月开始？（固定资产是从次月开始折旧） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20090421

14899. 转让一人有限公司股权问题 [4%]

...甲持有A公司10％的股权，2008年12月31日，A公司的净资产为3000万元，其中股本2400万，盈余公积金100万元，未分配利润500万元。 2、2008年12月31日，甲将持有A公司10％的股权，以240万元的价格转让给B公司（为一人有限公司，注...

分类:专家答疑 时间:20090422

14900. 租金收入的确认时间 [4%]

...问题: 我单位于08年底一次性收到08年7月1日至09年6月30日一年租金，并于08年12月按收到的全额租金缴纳了营业税及相应的房产税，在做08年汇算清缴时也按全额确认了收入，并缴纳了所得税。因合同上约定09年上半年的租金应...

分类:专家答疑 时间:20090425