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16011. 继续提问报表 [4%]

...量计算错误2009年6月以银行存款退还客户2008年已确认收入30万元，该公司以会计差错进行处理： 借：以前年度损益调整 300000 贷：银行存款 300000 借：应交税金－应交所得税 300000*0.25...

分类:专家答疑 时间:20090929

16012. 有关在建工程 [4%]

...油费、用餐费，还有一些当地村民的业务介绍费（约20到30元/户）。我们目前的账务处理是：汽油发票、餐费发票然后村民的介绍费和施工费统一到地税开施工费发票一起作为在建工程。村民一般是不开税票的，这样交税的钱都...

分类:专家答疑 时间:20090929

16013. 预缴所得税问题 [4%]

...月底预提二季度企业所得税时，由于工作失误，导致少提30万，预缴时就按计提的数字缴纳，七月份我们已经补提，准备三季度一并缴纳，现税务要收我们税收滞纳金，这合理吗？盼回复，谢谢！ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20090929

16014. 异地防空费 [4%]

...！ 请问：我司新建一座厂房，按规定缴纳了一笔近30万元的异地防空建设费，该费用要记入哪个会计科目。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:计入在建工程，完工后转入固定资产...

分类:专家答疑 时间:20091007

16015. 差旅费补助税前扣除标准 [4%]

...家解答如下:无明确的文件规定。一般为每天30元。

分类:专家答疑 时间:20091009

16016. 外藉人员个人所得税 [4%]

...入合并征税；如果该外藉人员，第６年的该年度，有连续30天不在境内，是否再次重新计算５年期限；还是第6年的该年度必须在境内居住不超过90天，即在境外居住275天，才可重新计算５年期限； ２、税务机关如何能取得...

分类:专家答疑 时间:20091009

16017. 关于无形资产摊销 [4%]

...一个产品追朔系统~共50万~分三期付款~~第一笔假如是6月30万.第二笔8月10万,第三笔10月10万,请问老师,我的帐上怎样来做分录.是结清后在按照5年来摊.还是当月支付就开始摊销~~ 谢谢~~~指点~~~

分类:专家答疑 时间:20091014

16018. 企业所得税 [4%]

...业所得税核定征收办法〉（试行）的通知》（国税发[2008]30号） 第十三条 纳税人实行核定应税所得率方式的，按下列规定申报纳税：? 　　（一）主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小确定纳税人按月或者按季预缴，年终汇...

分类:专家答疑 时间:20091015

16019. 关于福利费的处理 [4%]

...出如下问题:老师好： 我单位是内资企业，在2008年12月30日应付福利费的余额有60多万元，是以前每一年转下来的，根据目前企业的情况，近几年无法使用完，请问我能在2009年度一次性转入未分配利润吗？要不要交企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20091015

16020. 消费税 [4%]

... 　　（1）购进香水精，取得增值税专用发票上注明价款30万元，本月货到并验收入库； 　　（2）用上述购进的10万元香水精，委托一日化厂加工化妆品，本月化妆品公司收回并支付加工费及增值税金，日化厂代收代缴了...

分类:专家答疑 时间:20091017