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2001. 个人所得税计算问题 [6%]

...假设截止到2015年10月31日，评估未分配利润3亿，折合每股30元 股东A1000万股，持股成本1元/股，股东B200万股，持股成本1元/股 步骤一：股东A转让400万股给股东B，价值1.2亿，缴纳个所税2400万，根据国家税务总局【2014】6...

分类:专家答疑 时间:20151104

2002. 转租行为适用增值税 [6%]

...:按照试点有关规定： 一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。 疑问： 1、所谓取得是否只是指纳税人自身持有房产（如房产证为自己名字）...

分类:专家答疑 时间:20160331

2003. 房地产借款利息及跨年材料发票 [6%]

...问题:1、某房地产企业向社会融资进行地产开发，3月30日前计提融资应付利息100万元，4月30日收到对方开具的发票，但款未支付，会计分录如下：1、 3月30日计提应付利息时：借：开发成本 贷：应付利息。2、4月30日收到贷款...

分类:专家答疑 时间:20160428

2004. 新老项目的界定 [6%]

...red>提出如下问题:总包是老项目，施工许可证是4.30号以前批的，分包是4.30以后签的，分包方是按老项目还是新项目，有没有具体的文件 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20160728

2005. 商场促销 [6%]

...部会员提出如下问题:商场开展促销活动,买100送30,假设卖100的货物成本为60,送30的货物的成本为20,此销售这样处理是否可以 借:现金 100 贷:收入 85.47 贷:应交税金-增值税 14.53 转成...

分类:专家答疑 时间:20050727

2006. 劳务分包后，增值税入账问题 [6%]

...师，请问我公司一新项目的总价100万，劳务部分分包出去30万。记账如下： （1）我公司开具100万的增值税专用发票给业主方后确认收入900900.9元，增值税销项税99099.1元。 借：应收账款 1000000 贷：主营业务收...

分类:专家答疑 时间:20170301

2007. 转租不动产的适用税率 [6%]

...or=red>提出如下问题:请问老师，我公司在2016年4月30日前租入了不动产，2016年5月1日以后将这不动产转租出去，我的租金收入能不能按简易计税缴纳增值税呢?文件依据是什么?谢谢！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20171209

2008. 房产税 [6%]

...产房转租给B，协议约定，B再转租出去：如果B转租单价在30元以内，B按照实际收取的租金支付给A；如果B转租单价超过30元，如果是N，那按照超过部分(N-30)四六开，A=30+(N-30)*40%，B=(N-30)*60%，比如这个工业园区的面积为3900平，这种...

分类:专家答疑 时间:20180708

2009. 请问现金盘存表保管年限 [6%]

...号 档案名称 保管期限 备注 一 会计凭证 1 原始凭证 30年 2 记账凭证 30年 二 会计账簿 3 总账 30年 4 明细账 30年 5 日记账 30年 6 固定资产卡片 固定资产报废清理后保管5年 7 其他辅助性账簿 30年 三 财务会计报告 ...

分类:专家答疑 时间:20180820

2010. 高新技术企业研发费用 [6%]

提出如下问题:请问我司2020年11月取得财政拨款研发经费30万元，取得当月计入营业外收入30万元，实际在2021年度用于对应的研发项目，2021年如果实际发生研发费用100万元（包含财政经费支出的30万元），销售收入1800万元，在计...

分类:专家答疑 时间:20210219