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20961. 企业所得税 [28%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、很抱歉，税收筹划问题按规定不在网上作答请谅解。欢迎就具体税收政策问题在这里提问。 2、房地产老项目，是指： 　　（一）《建筑工程施工许可证》注明的合同...

分类:专家答疑 时间:20160614

20962. 营改增后房产出租税率 [28%]

...值税一般纳税人，营改增后我们厂房出租增值税的税率是11%是5%呀？（承租方有一般纳税人和小规模纳税人） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:公告2016年第16号纳税人提供不动产 经营...

分类:专家答疑 时间:20160616

20963. 如何界定不动产租赁和仓储服务 [28%]

...税款，如果未分别核算，建议咨询一下税务机关。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第...

分类:专家答疑 时间:20160616

20964. 关于是否界定新老项目 [28%]

提出如下问题:我公司一项目与2013年开始动工，因拆迁受阻干干停停，最近准备开工，办建筑工程施工许可证及与建筑公司签订施工合同，请问像这种工程应按简易计税还是一般计税。截止目前我公司不断给...

分类:专家答疑 时间:20160622

20965. 关于劳务分包合同开票的问题 [28%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.建议写劳务费。如果写工程款，存在被主管税务局要求按建筑服务业11%税率缴税的可能。 2.如果开劳务费，税率为6%。 3.如果劳务分包合同合法合规，则业主收到贵单位...

分类:专家答疑 时间:20160624

20966. 分销奖励的入账方式及涉税事项 [28%]

...。补贴方式：平台审核后发放至捕手的微信钱包。 1、请问这种补贴是否和支付佣金类似？如何进行账务处理？ 2、如果似同佣金处理，由于没有发票，提供合法真实凭证是否可以税前列支? 3、超过商品金额的5%的...

分类:专家答疑 时间:20160630

20967. 关联企业无偿借款增值税（营业税）问题 [28%]

...补缴增值税（营业税）？政策依据是什么？谢谢！ 1、母公司与子公司之间的往来款、无偿借款； 2、同一母公司下属的全资子公司或控股的子公司之间的往来款或无息借款； 3、个人股东将款无偿提供给自己的公...

分类:专家答疑 时间:20160704

20968. 营改增开发票问题 [28%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、财税〔2016〕36号规定，纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 2、合同约定按季度收款及开票，应按季度开具增值税开票...

分类:专家答疑 时间:20160719

20969. 增值税专用发票，抵扣进项税问题 [28%]

提出如下问题:我单位2016年4月30日前签订的厂房建造合同，已完工未开票，5月1日后取得的对方开具的增值税专用发票，我单位能抵扣进项税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20160812

20970. 增值税平推机打票如何开具 [28%]

...用户一次性交纳两个采暖期热费20万元（包括交纳当年2015年10月15日到2016年4月15日热费和预交2016年10月15日到2017年4月15日），预交的热费还没有确认收入，开发票时能否将两年热费开在一个年度并开在一张发票上？是否应该将两...

分类:专家答疑 时间:20160831