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20971. 企业所得税 [28%]

...门有没有相应的措施？ 2、企业所得税实行年终4个月内汇算清缴，但又要求年度终了45日内报送纳税申报表。请问在2月15日至4月30日之间企业发现的所得税方面的错误能否更正？此期间的纳税申报表能否要求撤回重报？

分类:专家答疑 时间:20050404

20972. 企业所得税纳税调整 [28%]

临时会员提出如下问题:1、2004.12.22.收到自购花木发票，可否在2005.4.30.之前调减2004年应纳税所得额？ 2、2004年购建厂房至年底尚未决算，但于2004年9月已经开始使用，在2004年12月已将厂房估价入帐，是否...

分类:专家答疑 时间:20050405

20973. 物业租赁在营改增这块的问题 [28%]

...产租赁服务增值税税率11%。 2、一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。（在2016年4月30前转固定资产）

分类:专家答疑 时间:20160425

20974. 关于融资租赁业务增值税问题 [28%]

...租业务，拿资产作为融资租赁抵押物，租赁合同与放款于4.30之前签署，融资租赁公司要求我方按照放款金额开具0税率的增值税专用发票，对方可以给予我方可抵扣的利息部分的增值税专用发票。目前由于本次营改增，融资租赁...

分类:专家答疑 时间:20160426

20975. 工程项目选择 [28%]

...）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；（二）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 从以上个人理解，应是按项目...

分类:专家答疑 时间:20160429

20976. 不动产租赁 [28%]

...不动产经营租赁服务 （一）一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。请教一下老师：上面的规定“一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产”，指的...

分类:专家答疑 时间:20160504

20977. 关于一般纳税人的开票时间限定问题 [28%]

...定：小规模纳税人销售自行开发的房地产项目，其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款，未开具营业税发票的，可以开具增值税普通发票，不得申请代开增值税专用发票。本条规定并无开具增值税普...

分类:专家答疑 时间:20160505

20978. 固定资产折旧年限 [28%]

...的预计净残值一经确定，不得变更。 企业会计准则第 4 号——固定资产 第十五条 企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 固定资产的使用寿命、预计净残值一经确定，不得随...

分类: 时间:20160509

20979. 企业所得税视同销售问题 [28%]

...赠送和职工福利，发生时直接按30元的价格计算的销项税4.36元和采购成本10元，合计14.36元计入管理费用。1、请问这样处理增值税正确吗？2、企业所得税应该按视同销售调增收入25.64元吗？调减成本10元吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20160516

20980. 食堂及内部调拨 [28%]

...家分公司中由一家出款购买，再填写调拨单，调拨给其他4家，各公司凭调拨单记入员工福利费（因发票无法分割，只能保留在付款的公司），有无税务问题？ 4.以前年度结余的员工福利费，可否用于缴纳员工养老报险的公...

分类:专家答疑 时间:20050512