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20991. 企业所得税视同销售问题 [28%]

...赠送和职工福利，发生时直接按30元的价格计算的销项税4.36元和采购成本10元，合计14.36元计入管理费用。1、请问这样处理增值税正确吗？2、企业所得税应该按视同销售调增收入25.64元吗？调减成本10元吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20160516

20992. 食堂及内部调拨 [28%]

...家分公司中由一家出款购买，再填写调拨单，调拨给其他4家，各公司凭调拨单记入员工福利费（因发票无法分割，只能保留在付款的公司），有无税务问题？ 4.以前年度结余的员工福利费，可否用于缴纳员工养老报险的公...

分类:专家答疑 时间:20050512

20993. 一般纳税人实行简易征收 [28%]

...问题专家解答如下:1、一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。 2、你公司对不动产出租已经进行了简易征收备案，即对2016年4月30日前取得的全部不...

分类:专家答疑 时间:20160520

20994. 可以申请简易征收吗？ [28%]

...1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目； （2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。

分类:专家答疑 时间:20160522

20995. 关于促销品\收入纳税 [28%]

...,可否将AB同时做收入,按实际销售金额作收入纳税? 4\如何滞后增值税纳税期限?专家解答如下:需要改善规范化管理，降低涉税涉票风险。 一、取票、入账。这是降低风险和合理筹划的前提。 ...

分类:专家答疑 时间:20050520

20996. 年终奖个税计算问题 [28%]

...如下问题:发给职工的年终奖不足一年，如考核后发了4个月年终奖，那么在使用年终奖计算办法时，是除以12个月，还是除以4个月，来确定适用税率和速算扣除数？谢谢老师! 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20160526

20997. 新老项目划分问题 [28%]

...，《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；第二标准，未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 2.现在是营改增过渡期，建...

分类:专家答疑 时间:20160531

20998. 增值税问题 [28%]

... （九）不动产经营租赁服务。 1.一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人出租其2016年4月30日前取得的与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照...

分类:专家答疑 时间:20160531

20999. 营改增--- [28%]

提出如下问题:您好，我单位4月份手工开具地税发票3万多元，但未在4月份做收入，也未申报缴税。现在发现后准备在5月份做收入，请问：（1）、这部分收入是计提营业税还是增值税？（2）无论是计提营业...

分类:专家答疑 时间:20160601

21000. 企业所得税 [28%]

...）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的房地产项目； 　　（二）《建筑工程施工许可证》未注明合同开工日期或者未取得《建筑工程施工许可证》但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日...

分类:专家答疑 时间:20160614