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21011. 专票付款帐户问题 [28%]

...暂行条例》，以下情况取得的进项税不能抵扣： 　　（1）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； 　　（2）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务； 　　（3）非正常损...

分类:专家答疑 时间:20171117

21012. 房产税中土地价值问题 [28%]

...ont>土地价值应包括取得土地使用权所支付的金额：1.支付的土地价值，2按土地价值计算的契税，3.拆迁安置费，4.青苗赔偿费.，5。耕地占用费·6.交易服务费等费用。 政府会计准则第4号——无形资产 财会[2016]12号 第...

分类:专家答疑 时间:20171121

21013. 工程合同收入确认需要在合同期间确认完吗？ [28%]

...否要在合同期内确认完？比如工程合同上写的合同期为2017.4-2017.6，那么收入是不是要在4-6月这个期间按完工百分比确认完？？如果2017年11月份再全部确认收入可以吗？或者是2018年再确认收入可以吗？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20171217

21014. 收到建筑工程预收款时如何申报增值税申报表 [28%]

提出如下问题:1月份收到建筑工程款预收款，需要按照2%预交增值税，在增值税申报表中如何申报 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：在增值税纳税申报表...

分类:专家答疑 时间:20180104

21015. 房屋出租的增值税 [28%]

提出如下问题:我公司2015年租入一房产，2020年到期，现我公司又将房屋出租给第三方，增值税率是多少？能按简易税率5%计税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20180409

21016. A105090 [28%]

...如下问题:餐饮行业在做汇算清缴时，什么情况下填写A105090表，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， （A105000～A105120）系列，有4张虽名为纳税调整项目表，却系即便...

分类:专家答疑 时间:20180423

21017. 客户提前付款增值税纳税义务时间 [28%]

...出如下问题:我公司将一房产出租给承租人，租期自2018年6月1日起，合同约定客户应于6月10前将租金一次性付款给我司。现承租人提前支付租金，于4月27日就将租金支付给我司了。请问：我司是否4月份就应确认为增值税纳税义...

分类:专家答疑 时间:20180428

21018. 转租房屋涉税 [28%]

...问题答复口径和营改增培训参考材料的函》税总纳便函[2016]71号规定：关于转租不动产如何纳税的问题，总局明确按照纳税人出租不动产来确定。一般纳税人将2016年4月30日之前租入的不动产对外转租的，可选择简易办法征税；将...

分类:专家答疑 时间:20180511

21019. 增值税税率 [28%]

...好，我司有4月采购暂估入库，发票6月才到。对方只能开16%税率增值税发票。（按税法要求要开17%），如果接受对方开具16%税率增值税发票，我司是否存在纳税风险？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20180620

21020. 广东省国家税务局转发《国家税务总局关于外资金融机构应收利息所得税处理问题批复》的通知 [28%]

...于外资金融机构应收利息所得税处理问题的批复（2002年1月8日　国税函[2002]4号）

粤国税函[2002]100号 分类:广东省税收政策法规 时间:20051217