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21011. 专票付款帐户问题 [28%]

...产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务； 　　（4）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品； 　　（5）前4项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用； 已抵扣进项税额的购进货物或者应税劳务，...

分类:专家答疑 时间:20171117

21012. 房产税中土地价值问题 [28%]

...付的土地价值，2按土地价值计算的契税，3.拆迁安置费，4.青苗赔偿费.，5。耕地占用费·6.交易服务费等费用。 政府会计准则第4号——无形资产 财会[2016]12号 第十条 政府会计主体外购的无形资产，其成本包括购买价款、...

分类:专家答疑 时间:20171121

21013. 工程合同收入确认需要在合同期间确认完吗？ [28%]

...要在合同期内确认完？比如工程合同上写的合同期为2017.4-2017.6，那么收入是不是要在4-6月这个期间按完工百分比确认完？？如果2017年11月份再全部确认收入可以吗？或者是2018年再确认收入可以吗？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20171217

21014. 收到建筑工程预收款时如何申报增值税申报表 [28%]

...答如下: 您好：在增值税纳税申报表附表4第三行填写预交增值税相关数据，此表填写完成后，主表第28行会出现附表4的数额，贵公司再根据实际情况进行申报即可。

分类:专家答疑 时间:20180104

21015. 房屋出租的增值税 [28%]

...明确按照纳税人出租不动产来确定。一般纳税人将2016年4月30日之前租入的不动产对外转租的，可选择简易办法征税；将5月1日之后租入的不动产对外转租的，不能选择简易办法征税。 因此，贵公司出租2016年4月30日前租入的不...

分类:专家答疑 时间:20180409

21016. A105090 [28%]

...如下:您好， （A105000～A105120）系列，有4张虽名为纳税调整项目表，却系即便不存在纳税调整事项，但只要有相应税前扣除事项发生，就必须报送的“发生即填报”的申报表： （1）《职工薪酬纳税调整明细表（...

分类:专家答疑 时间:20180423

21017. 客户提前付款增值税纳税义务时间 [28%]

...前将租金一次性付款给我司。现承租人提前支付租金，于4月27日就将租金支付给我司了。请问：我司是否4月份就应确认为增值税纳税义务发生时间（即5月份申报期申报缴交增值税）？还是等6月份才确认为增值税纳税义务发生时...

分类:专家答疑 时间:20180428

21018. 转租房屋涉税 [28%]

...明确按照纳税人出租不动产来确定。一般纳税人将2016年4月30日之前租入的不动产对外转租的，可选择简易办法征税；将5月1日之后租入的不动产对外转租的，不能选择简易办法征税。 　因此，贵公司将在2016年4月30日前租入的房...

分类:专家答疑 时间:20180511

21019. 增值税税率 [28%]

提出如下问题:老师您好，我司有4月采购暂估入库，发票6月才到。对方只能开16%税率增值税发票。（按税法要求要开17%），如果接受对方开具16%税率增值税发票，我司是否存在纳税风险？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20180620

21020. 广东省国家税务局转发《国家税务总局关于外资金融机构应收利息所得税处理问题批复》的通知 [28%]

...金融机构应收利息所得税处理问题的批复》（国税函[2002]4号）转发给你们，请遵照执行。 　　附件：国家税务总局关于外资金融机构应收利息所得税处理问题的批复（2002年1月8日　国税函[2002]4号）

粤国税函[2002]100号 分类:广东省税收政策法规 时间:20051217