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21021. 资产转让的涉税 [28%]

...惠政策，我司能否要求对方开具增值税普通发票？ 4、如果不能开具 增值税普通发票，我司取得的资产是按双方协议价入账，还是按对方的初始购入价入账？ 4、取得资产的计税基础（折旧基础）是按协议价还是对方...

分类:专家答疑 时间:20170804

21022. 谁是土地使用税的纳税义务人 [28%]

... color=red>提出如下问题:我公司是商贸企业，2017年4月份从某房地产开发公司受让了铝合金加工厂（该加工厂是房地产开发公司从某食品厂受让土地使用权后新建的），到目前为止尚未办理铝合金加工厂产权过户手续，但...

分类:专家答疑 时间:20170829

21023. 土地增值税清算单位 [28%]

...我们开发的项目分二期，一个立项，一期有6层的多层、4层叠加的别墅（1-2楼一户、3-4楼一户）、3层联排的别墅（带地下室，从上到下为一户），请问上述一期的项目是否需分成三个清算单位？二期有高层、别墅、商业，是否也...

分类:专家答疑 时间:20170904

21024. 专票付款帐户问题 [28%]

...产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务； 　　（4）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品； 　　（5）前4项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用； 已抵扣进项税额的购进货物或者应税劳务，...

分类:专家答疑 时间:20171117

21025. 房产税中土地价值问题 [28%]

...付的土地价值，2按土地价值计算的契税，3.拆迁安置费，4.青苗赔偿费.，5。耕地占用费·6.交易服务费等费用。 政府会计准则第4号——无形资产 财会[2016]12号 第十条 政府会计主体外购的无形资产，其成本包括购买价款、...

分类:专家答疑 时间:20171121

21026. 工程合同收入确认需要在合同期间确认完吗？ [28%]

...要在合同期内确认完？比如工程合同上写的合同期为2017.4-2017.6，那么收入是不是要在4-6月这个期间按完工百分比确认完？？如果2017年11月份再全部确认收入可以吗？或者是2018年再确认收入可以吗？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20171217

21027. 收到建筑工程预收款时如何申报增值税申报表 [28%]

...答如下: 您好：在增值税纳税申报表附表4第三行填写预交增值税相关数据，此表填写完成后，主表第28行会出现附表4的数额，贵公司再根据实际情况进行申报即可。

分类:专家答疑 时间:20180104

21028. 房屋出租的增值税 [28%]

...明确按照纳税人出租不动产来确定。一般纳税人将2016年4月30日之前租入的不动产对外转租的，可选择简易办法征税；将5月1日之后租入的不动产对外转租的，不能选择简易办法征税。 因此，贵公司出租2016年4月30日前租入的不...

分类:专家答疑 时间:20180409

21029. A105090 [28%]

...如下:您好， （A105000～A105120）系列，有4张虽名为纳税调整项目表，却系即便不存在纳税调整事项，但只要有相应税前扣除事项发生，就必须报送的“发生即填报”的申报表： （1）《职工薪酬纳税调整明细表（...

分类:专家答疑 时间:20180423

21030. 客户提前付款增值税纳税义务时间 [28%]

...前将租金一次性付款给我司。现承租人提前支付租金，于4月27日就将租金支付给我司了。请问：我司是否4月份就应确认为增值税纳税义务发生时间（即5月份申报期申报缴交增值税）？还是等6月份才确认为增值税纳税义务发生时...

分类:专家答疑 时间:20180428