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21041. A105090 [28%]

...如下:您好， （A105000～A105120）系列，有4张虽名为纳税调整项目表，却系即便不存在纳税调整事项，但只要有相应税前扣除事项发生，就必须报送的“发生即填报”的申报表： （1）《职工薪酬纳税调整明细表（...

分类:专家答疑 时间:20180423

21042. 客户提前付款增值税纳税义务时间 [28%]

...前将租金一次性付款给我司。现承租人提前支付租金，于4月27日就将租金支付给我司了。请问：我司是否4月份就应确认为增值税纳税义务发生时间（即5月份申报期申报缴交增值税）？还是等6月份才确认为增值税纳税义务发生时...

分类:专家答疑 时间:20180428

21043. 转租房屋涉税 [28%]

...明确按照纳税人出租不动产来确定。一般纳税人将2016年4月30日之前租入的不动产对外转租的，可选择简易办法征税；将5月1日之后租入的不动产对外转租的，不能选择简易办法征税。 　因此，贵公司将在2016年4月30日前租入的房...

分类:专家答疑 时间:20180511

21044. 增值税税率 [28%]

提出如下问题:老师您好，我司有4月采购暂估入库，发票6月才到。对方只能开16%税率增值税发票。（按税法要求要开17%），如果接受对方开具16%税率增值税发票，我司是否存在纳税风险？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20180620

21045. 广东省国家税务局转发《国家税务总局关于外资金融机构应收利息所得税处理问题批复》的通知 [28%]

...金融机构应收利息所得税处理问题的批复》（国税函[2002]4号）转发给你们，请遵照执行。 　　附件：国家税务总局关于外资金融机构应收利息所得税处理问题的批复（2002年1月8日　国税函[2002]4号）

粤国税函[2002]100号 分类:广东省税收政策法规 时间:20051217

21046. 5月开了17%票怎么办？ [28%]

...一下5月1日后还开了17%的票，如果是两种情况一种是属于4月份该确认收入，一种是5月份确计收入，在4月份没申报未开票收入的情况下，这两种情况开17%票要怎么补救，有什么税收风险？谢谢！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20180709

21047. 东莞市地方税务局关于明确建筑安装行业从业人员个人所得税若干问题的补充通知 [28%]

...单》（以下简称《外出经营证明》），不再按工程总额的4‰带征工程承包人和其他从业人员工资薪金项目个人所得税；若不能提供《外出经营证明单》的，一律按工程总额的4‰带征工程承包人和其他从业人员工资薪金项目个人...

东地税发[2004]1号 分类:广东省税收政策法规 时间:20051220

21048. 一般纳税人新项目可以选择简易征收 [28%]

...）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；（二）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 项目选择简易征收或者是一...

分类:专家答疑 时间:20180720

21049. 保险代理行业 适用差额征税方式征收增值税吗？ [28%]

...从事融资租赁业务的试点纳税人提供的融资租赁服务。 4.经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供的融资性售后回租服务。 5.经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的纳税人2016年...

分类:专家答疑 时间:20180731

21050. 固定资产入账标准 [28%]

...具、家具等与生产经营活动有关，最低折旧年限为5年； 4、企业拥有除飞机、火车、轮船以外的运输工具最低折旧年限为4年； 5、企业拥有的电子设备最低折旧年限为3年。

分类:专家答疑 时间:20181126