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21051. 关于个体经营所得四季度计算 [27%]

...计已缴税额”得到“本期应缴税额”。 270*.10+110*.10=38万元 380000-3500*9-5000*3=333500元 前9个月应纳税A=（333500*35%-14750）*9/12 后3个月应纳税B=（333500*50-14750）*3/12 全年累计应纳税C=A+B 本期应纳税=C-前期累计预缴的所得税税额 ...

分类:专家答疑 时间:20190111

21052. 增值税小规模免税 [27%]

...总局2019年4号公告增值税小规模纳税人增值税免税标准由3万提到10万，想咨询一下，如果1月份收入50万，2月份50万，3~12月份每月销售额10万，请问全请问从3月份开始是否每个月都可以享受优惠，全年免税额是120万还是营业额达到...

分类:专家答疑 时间:20190304

21053. 房地产的土地抵扣税率？ [27%]

提出如下问题:在2015.9.30前取得土地，一般计税方式下，2018.9.30取得施工许可证，目前按3%预缴增值税，抵减销售额时，请问跨不同税率的房开项目，其增值税税率按9%还是10%？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20190406

21054. 成本能不能冲 [27%]

提出如下问题:你好，我们3月份将工资发给员工并计入成本，但4月发现3月多发了工资，员工将款还回公司，我该如何调整3月多入的成本？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：直接冲成本，增加库存现金. 借：库存...

分类:专家答疑 时间:20190430

21055. 印花税 [27%]

...程合同按实际面积结算的，没有总的工程印花税怎么缴？3，工程合同金额跟实际结算金额不一致的，报过印花税需要补缴吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:第一条　在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭...

分类:专家答疑 时间:20190715

21056. 受托代销商品的处理方式 [27%]

...公司代销A商品，数量400件，单价40元，价款16000元，税率13%，税金2080元，价税合计金额18080元；当月销售400件，单价50元，销售金额20000元，税金2600元，价税合计销售金额22600元；乙方按不含税销售金额的10%收取手续费，当月收取...

分类:专家答疑 时间:20191012

21057. 建筑业异地个税申报扣除 [27%]

提出如下问题:项目经理张某2019年1-3月在总公司申报个税，假定附加扣除每月1000元，4-6月份在新疆施工，在新疆申报个税，9月以后回总公司申报 1，张某6月在新疆申报个税时候，附加扣除数据为（） A 1000 B 3000 C 6000 2，张某9...

分类:专家答疑 时间:20191016

21058. 收市政府财政返还需要缴哪一些税？ [27%]

...个税返还需要代扣代缴个税吗？ 2.地方财政贡献奖励? 3.运费和设备补贴？ 4.专业技术人才补贴？ 5.代扣代缴个税手续费？（2%税务局返还） 谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、目前没有这方面的免...

分类:专家答疑 时间:20191224

21059. 置换写字楼税务问题 [27%]

...字楼是641平米；2、对方原购房合同每平米大约是6000元；3、现以15000元每平米转给我司；4、相关的所有税金要求我司承担；我想知道：1、写字楼原是个人名义购买，现转到我司名下，需要交哪些税（如：房产税、增值税、土地...

分类:专家答疑 时间:20200117

21060. 收购个人股权的涉税问题 [27%]

...2.收购方取得股权的计税基础应以公允价值为基础确定；3.被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变。 （二）特殊性税务处理 如果同时符合以下5个条件： 1.具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款...

分类:专家答疑 时间:20200310