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21201. 关于一次性奖励的个税问题 [28%]

...> 2、是否应该这么计算：应纳税额为：200000*0.25-1375=48625元 （200000/12=166667元，税率为25%，速算扣除数为1375元） 3、或者应该这么筹划：应纳税额为：195000*0.20-375=38625元 （195000/12=16250元，税率为20%，速算扣除数为...

分类:专家答疑 时间:20090630

21202. 是否补交企业所得税 [28%]

...采暖费3100元从管理费中报销，年末又提取职工福利费3124元（至今挂账）。06年末，企业亏损1.7万元；07年末，企业亏损6.9万元；08年盈利4.2万元，弥补亏损后，累计亏损4.4万元。请问06-07年采暖费作调整后，（自查发现）还用补...

分类:专家答疑 时间:20090707

21203. 国税函（2009）98号文关于固定资产折旧年限的理解 [28%]

...司已提折旧7年.已提折旧:213,353.91元,剩余的未提折旧:119,146.09元按新税法折旧年限4年,2009年9月份一次能提完进入费用吗? 2.如果不能完全进入费用,剩余未提折旧怎样按新税法计算月折旧? 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20090915

21204. 关于应交税费—应交增值税明细帐户问题 [28%]

... 贷 应交税费—应交增值税—未交增值税 4、交税： 借 应交税费—应交增值税—未交增值税 贷 银行存款 请问，应交税费—应交增值税明细帐户余额积累数额越来越大，如何处理？

分类:专家答疑 时间:20090929

21205. 企业申报与汇算清缴 [28%]

...报还是按调整额申报？ 2、如果按账面额申报，哪第4季度申报时是按什么数额申报？还需不需要做汇算清缴的申报？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、季度申报时按...

分类:专家答疑 时间:20091016

21206. 个人租房税率 [28%]

...提出如下问题:个人出租非商业房除1.5%的营业税,4%的房产外有无其他税率?如个人调节税,如果有怎么征收?营业税各地的起征是是什么? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:支持住房...

分类:专家答疑 时间:20091026

21207. 明年费用今年列支的所得税问题 [28%]

...房东要求我单位一次性交齐半年的房租（今年11月--明年4月），否则不租给我们。我们提议对方将房租发票分成两张开具，对方也拒绝了，只给一张发票，我们必须这月给对方付款，11-12月的房租金额可以直接列支费用，可明年1-...

分类:专家答疑 时间:20091124

21208. 职工食堂补贴 [28%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:您好，我公司有职工400人，每人只须交2元就可在职工食堂享受共6元的就餐标准，为此公司需要向食堂每人每天补助4元钱，一月按21天算，每月公司补贴食堂=400*4*21， 问题一：公司拨付...

分类:专家答疑 时间:20091127

21209. 远程网络服务费 [28%]

...东提供统一的货物运输保险的法律咨询及管理事宜. 4、香港统一对我公司网站进行维护和设计等事宜。 针对上述4项内容，我司需向香港股东支付一定的管理费， 请问此费用属于特许权使用费吗？我们是否需要代扣代...

分类:专家答疑 时间:20091229

21210. 购买股权的账务处理与涉税问题 [28%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:教授你好！我们4人以自然人身份现购买一民营企业，该企业转让股权，股权转让内容为：1、有土地证的工业用地6800平方米作价205万元。2、公司办公楼、宿舍楼、职工食堂等作价340万...

分类:专家答疑 时间:20100112